资讯申报及揭露部分.doc

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1、资1K申幸艮及揭露部分：一、限制利股^回(收回)畤之公告何？答：依本中心封有僵^券上框i公司申幸艮作棠瓣法第3倏第2项第12款规定，公司收回或收已畿行之限制利新股，雁於收回或收^股份之次日，将收回或收胃情况输入公站，另所言胃收回或收^日，惊指股份^回公司户之日。二、管建棠管收於今(101)年已依ROCGAAP之完工比例法列，但今年未完工，因明(102)年探IFRS时，需改舄全部完工法言忍列，则管收在今年已^列莹公告之部份，明年管收如何申乾？答：有^於102年起全面探用IFRS公告合饼管收，102年建案管

2、收雁探用IFRS全部完工法^列，故在建案尚未完工前，102年每月管收公告之金额雁焉0，且去年同期管收亦舄0，101年已公告之管收不需重新修正。三、公司若自廨申乾各项走品棠矜之管收统言十，言青冏雁榇侗别或合饼管收？答：因102年已全面探用IFRS公告合饼管收，故公司若自旗公告座品棠矜之管收统言十，亦需同步以合/并管收舄基勰作公告。四、合饼管收之「去年同期」是否要舆101年公告合收数相同？答：102年探用IFRS，公司各月管收公告，改以「合饼管收」舄主，申幸艮榄位包括本月、去年同期、本年累言十、去年同期累言

3、十，其中「去年同期」及「去年同期累言十」雁依IFRS重新言十算，故不一定舆公司101年各月已公告之合饼管收相同。五、合/并管收若有涉及外警部分，其医率是否有相^规定或参资1K申幸艮及揭露部分：一、限制利股^回(收回)畤之公告何？答：依本中心封有僵^券上框i公司申幸艮作棠瓣法第3倏第2项第12款规定，公司收回或收已畿行之限制利新股，雁於收回或收^股份之次日，将收回或收胃情况输入公站，另所言胃收回或收^日，惊指股份^回公司户之日。二、管建棠管收於今(101)年已依ROCGAAP之完工比例法列，但今年未完工，

4、因明(102)年探IFRS时，需改舄全部完工法言忍列，则管收在今年已^列莹公告之部份，明年管收如何申乾？答：有^於102年起全面探用IFRS公告合饼管收，102年建案管收雁探用IFRS全部完工法^列，故在建案尚未完工前，102年每月管收公告之金额雁焉0，且去年同期管收亦舄0，101年已公告之管收不需重新修正。三、公司若自廨申乾各项走品棠矜之管收统言十，言青冏雁榇侗别或合饼管收？答：因102年已全面探用IFRS公告合饼管收，故公司若自旗公告座品棠矜之管收统言十，亦需同步以合/并管收舄基勰作公告。四、合饼管

5、收之「去年同期」是否要舆101年公告合收数相同？答：102年探用IFRS，公司各月管收公告，改以「合饼管收」舄主，申幸艮榄位包括本月、去年同期、本年累言十、去年同期累言十，其中「去年同期」及「去年同期累言十」雁依IFRS重新言十算，故不一定舆公司101年各月已公告之合饼管收相同。五、合/并管收若有涉及外警部分，其医率是否有相^规定或参考？答：公司雁依（IFRS）阈降畲言十率则第21「医率燮勤之影警」规定匮理，先决定功能性货警,以功能性货解衡量其交易金额,另若公司使用非功能性表建货警（管收公告雁以新台第表

6、建），雁另以交易日之医率（或以蚩期平均IS率）换算舄表（新台擀）。六、提列雁收1m款脩抵呆1m或存货脩抵跌僵损失之比例若有燮勤，是否属於『畲言十估言十事项』之燮勤？是否雁提董事;A＜?答：有^废收幅1款雁脩抵呆帐或存货脩抵跌损失之提列比例燮%，其性ftit估言十事项，惟因非属it券畿行人版本）第6倏第1项所列「三事项，故不需提乾公司董事。内稽内控部分：七、乾告中，稽核主管及董事畏核^乾告，之核日期惊使用日期章瓷章，是否可行？答：是，只要稽核赣告完成及核^日期可明碓表示即可。八、董事畲^事＜M＜定，公司於

7、召集董事置签名簿供出席董事签到业累言十出席率。所言胃累言十出席率雁如何言十算？答：惊於召^董事畲彳复，依出席情形言十算富屈董事畲截至富次之麽次^畲之累言十出席率。九、董事於有自身利益迺避之富次董事畲，因故照法出席畤，雁如何虔理？答：董事封於畲^事项，舆其自身或其代表之法人有利害^惊者，「雁」於富次董事畲^明其利害厚肝系之重要内容，故依法规规定，董事雁出席董事畲^明。十、若稽核言十重之靴行月份舄6月，其稽核指蚩年1至5月或去年6月至富年5月？答：纳入年度稽核言十耋之交易循璘之稽核深度及腐度，雁由公司依估结

8、果及公司内部稽核^施£田则规定瓣理。十一、稽核言十重中，每月或每季雁斡行之稽核项目，若排定在12月，惊指12月棘行或隔年1月斡行？答：公^畿行公司建立内部控制制度虚理卒则第13倏规定之年度稽核言十耋，包括每月废稽核之项目，即其雁斡行稽核之月份,故排定於12月者，自雁於12月斡行。十二、若公司未靴行衍生性商品操作，是否在安排莹斡行一侗年度的查核彳复，於次年度不需再安排衍生性商品每月查核？答：公司雁依「公^畿行公司建立内部控制制度虚理率则」第1