行销订约资讯揭露及风险管理应行注意事项

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1、信託業辦理共同信託基金業務之行銷訂約資訊揭露及風險管理應行注意事項第一章總則第一條本注意事項依據共同信託基金管理辦法(以下簡稱「本辦法」)第十三條規定訂定之。第二條信託業辦理共同信託基金業務之行銷、訂約、資訊揭露及風險管理等事項應依本注意事項辦理。但信託業所募集發行之共同信託基金，依本辦法第三條之規定，應向證券主管機關提出申請核准者，除本注意事項外，並應遵守證券主管機關所制訂之相關規定。第三條本注意事項所稱「廣告」係指利用下列方式為宣傳：一、報紙、雜誌、期刊或其他出版印刷刊物。二、宣傳單、廣告稿、信函、電子郵件、投資

2、說明書、公開說明書。三、電視、電話、廣播、網際網路、電子或其他大眾傳播媒體。四、海報、看板或其他形式之宣傳。本注意事項所稱「期貨及衍生性金融商品」係指期貨交易法第三條所定義之期貨商品以及其他由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生或該等商品所組合而成之複合式契約。第二章共同信託基金業務之行銷第九頁第四條信託業募集發行共同信託基金所為之行銷廣告、公開說明會或其他營業促銷活動，不得有虛偽、隱匿、詐欺或其他足致他人誤信之行為，並應遵守下列規定：一、不得對於共同信託基金之未來狀況或表現做任何預測或影射，但對於共同信託基

3、金所投資之市場經濟、股票市場、債券市場及經濟趨勢之預測，不在此限。二、不得使用「擔保」、「保證」、「安全」、「無風險」、或任何其他獲益之承諾等語詞。三、不得藉經主管機關核准共同信託基金之募集，作為基金相關事項或受益證券價值之保證。四、不得對未經主管機關核准募集之共同信託基金，預為宣傳廣告或進行其他行銷活動。第五條信託業對於共同信託基金之所有廣告內容應遵守下列規定：一、不得載有與共同信託基金信託契約、公開說明書或發行計畫書內容不符之文字或設計。二、不得採用可能貶低整個行業聲譽，或誇大過去之業績，或攻訐同業之宣傳。三、不

4、得以捐贈銷售佣金、促銷費用、或受託人之報酬作為行銷廣告之訴求。四、不得片斷截取報章雜誌之報導作為廣告內容。五、投資國外標的之共同信託基金的廣告不得有涉及對新台幣匯率走勢之預測。六、如有使用統計數字、圖表或例示時，應註明資料來源。七、廣告中有關免稅之說明，應載明所適用之對象及範圍。第六條信託業於廣告中引用基金績效之數據時，應註明所有引用的依據及日期，並應註明該基金績效數字係僅供參考。第九頁共同信託基金必須成立滿一年以上者，信託業始得刊登基金績效廣告。成立滿三年以上者，應於基金績效廣告中揭示最近三年之全部績效。第七條信託

5、業以基金績效以外之其他業績數字為比較性廣告時，得引用國內外具公正性暨公信力之機構所為之統計或分析資料。但作同類比較時，應使用同一統計數據來源。與其他信託業受託管理之共同信託基金作比較或對照時，所作之比較或對照期間至少須三年，不足三年者，應於廣告中加以註明。為比較性廣告時，應以投資標的、投資策略、投資之國家或市場相似的共同信託基金為比較，且在廣告中應指出共同信託基金間之比較會受到比較選樣之基礎無法完全相同之限制。第八條信託業對於共同信託基金之廣告中應以明顯方式表達下列事項：一、投資共同信託基金具有風險，投資人應仔細閱讀

6、行銷文件。二、共同信託基金以往的績效，並不代表未來投資之績效。三、共同信託基金經主管機關之核准募集不表示主管機關推介之意思。四、信託業除盡善良管理人之注意義務外，不擔保共同信託基金之管理及運用績效，亦不保證最低之收益，受益人應自負盈虧。信託業在平面廣告之警語字體大小，不得小於同一廣告上其他部分最小之字體，並應以粗體印刷顯著標示，以便投資人快速閱覽。第九條信託業利用網際網路行銷共同信託基金時，應於網站內提供下列資訊：第九頁一、信託業本身資訊，包括登記名稱、負責人姓名及公司簡介等。二、信託業所在地其營業處所所在地。三、聯

7、絡方式，包括電子郵件、電話、傳真等聯絡方式及聯絡人等。四、經營型態及核准證照號碼。信託業不得以主管機關之核准或中華民國信託業商業同業公會（以下簡稱「同業公會」）會員資格作可能誤導投資人之表示。同時應確保相關共同信託基金最近期之資訊登載於網站，且該網站應附有共同信託基金公開說明書之內容。網站內應揭示投資人可索取公開說明書印刷文本，以及索取地點與方法。第十條信託業行銷廣告之內容、公開說明會或其他營業促銷活動之說明資料，有違反本注意事項第三條至第九條之規定者，同業公會得要求改正、停止廣告之利益、或為其他足以確保廣告內容符合

8、本注意事項之改善措施。第三章訂約第十一條信託業與投資人簽訂共同信託基金信託契約時，應提供投資人相關共同信託基金之公開說明書，並盡風險預告義務，且應使投資人在簽約前有合理期間審閱信託契約相關條款。信託業就投資人所提出之疑問應詳細說明。信託財產之運用涉及期貨及衍生性金融商品者，並應於與投資人簽訂共同信託基金信託契約之同時，交付投資人風險預告書，由投