会计电算化-高 第三章 总账系统日常业务及期末处理ppt课件.ppt

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1、第三章总账子系统总账子系统基本原理及初始化总账子系统的日常业务处理总账子系统的出纳及账簿管理总账子系统的期末处理8/17/20211第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化总账系统是AIS的的一个子系统，在整个AIS系统中既是中枢，又是基本的系统。它综合、全面、概括地反映企业各方面的会计工作内容，是一个完成从记账凭证输入到记账，从记账到帐簿输出等账务处理工作的子系统。许多单位的会计电算化工作往往都是从总账子系统开始的。8/17/20212第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化总账子系统的功能模块系

2、统设置模块凭证处理模块出纳管理模块帐簿管理模块期末处理模块各模块具体内容请见下页图8/17/20213第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化8/17/20214第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化总账子系统的初始化设置初始化设置工作主要是结合本企业的实际情况，将一个通用的总账子系统改造成为适合本企业核算要求的“专用总账子系统”，以保证企业会计核算及各种专项辅助核算等工作的顺利开展。初始化设置工作主要包括系统参数设置等八个方面。8/17/20215第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化系

3、统参数设置首次启用总账子系统时需设置；打开步骤：总账系统菜单设置选项主要包括以下几个方面的设置：8/17/20216第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化制单控制凭证编号方式外币核算凭证控制预算控制合并凭证显示注：选择的设置不同，后面的相关操作随之会不同。8/17/20217第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化定义外币及汇率(1)录入固定汇率与浮动汇率值；(2)选择固定汇率或浮动汇率进行制单则在帐簿选项中设置。(3)打开步骤：总账系统菜单设置外币及汇率8/17/20218第三章总账子系统

4、第一节总账子系统基本原理及初始化会计科目（1）增加科目科目编码须唯一、中文名称须输入且最多10个汉字选择合适的辅助核算（共5种），需注意：个人往来核算只能单独设置客户往来与供应商往来核算不能同时设置8/17/20219第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化会计科目（1）增加科目总账系统菜单设置会计科目增加，如右图8/17/202110第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化注意事项：（1）现金科目设置为日记账，银行存款设置为银行账和日记账；（2）已有数据的科目不能修改科目性质；（3）科目修改：

5、已制单或录入期初余额则不能修改；已使用科目不能增加下级科目（4）科目删除：已有余额、非末级科目不能删除；（5）指定科目：配合出纳签字操作，如下页图所示：8/17/202111第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化（5）指定科目：总账系统菜单设置会计科目编辑指定科目8/17/202112第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化项目档案企业在实际业务处理中会对多种类型的项目进行核算和管理，例如在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理、合同等。项目档案的操作包含以下五个方面：8/17/202113

6、第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化项目档案（1）设置科目（2）定义项目大类（3）指定核算科目（4）定义项目分类（5）定义项目目录总账系统菜单设置编码档案项目目录8/17/202114第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化凭证类别总账系统菜单设置凭证类别8/17/202115第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化结算方式总账系统菜单设置结算方式8/17/202116第三章总账子系统第一节总账子系统基本原理及初始化期初余额录入总账系统菜单设置期初余额8/17/202

7、117第三章总账子系统下次上机课内容正确引入上次课保存的账套设置系统参数定义外币及汇率增加会计科目指定会计科目设置项目档案设置凭证类别和结算方式根据实验资料录入期初余额操作结束，正确备份第二节总账子系统的日常业务处理填制凭证修改凭证出纳签字审核凭证汇总凭证记账这两项操作不能是是同一个操作员必须先指定会计科目须掌握无法记账的情况8/17/202119第三章总账子系统第二节总账子系统的日常业务处理填制凭证（操作员：王强）记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从

8、填制凭证开始。记账凭证是登记帐簿的依据，是总账系统的唯一数据源，要求保证记账凭证输入的准确与完整。8/17/202120第三章总账子系统第二节总账子系统的日常业务处理填制凭证【操作步骤】：【系统菜单】【凭证】【填制凭证】点击此处添加新凭证，输入结束点击保