会计电算化总账日常业务20080514(17).ppt

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1、总账日常业务管理信息化系统ERP-U8(v8.61)课程内容总账初始设置总账日常业务与其他模块关系总账初始设置凭证账簿权限会计日历其他选项设置总账初始设置末级科目非末级科目辅助核算科目期初余额录入客户往来供应商往来个人往来期初余额：建账月份的月初余额年初建账年初余额=期初余额年中建账年初余额+累计借方-累计贷方=期初余额=月初余额录入余额时注意科目所在行的不同颜色显示1、有辅助核算的会计科目：1）必须先在会计科目设置中设置辅助核算；2）期初余额在辅助项中录入，累计额直接录入；2、红字余额，用负数录入；3、录入期初余额后，必须先

2、试算，再对账；4、期初余额试算不平衡，不能记账；5、已经记过账，则不能再录入、修改期初余额。注意事项课程内容总账初始设置总账日常业务业务处理流程无先后顺序审核与制单不能为同一个操作员转帐之后的凭证需要审核和记帐填制凭证业务凭证出纳签字主管签字主管审核记账转账结账填制凭证操作在系统编号时：凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改；在手工编号时：凭证一旦保存，其凭证类别不能再修改、凭证编号可修改。凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。填制凭证现金/银行凭证1月4日，从工商

3、银行提取现金10000元作为备用金，现金支票号XJ001。借：现金10000贷：银行存款/工行存款10000快速录入技巧快捷键：F5增加凭证F4调用常用凭证F6保存凭证F2参照F11原币,汇率,本币换算空格：自动计算借贷方差额，“=”：借贷平衡“-”：红蓝字切换CTRL+L：只显示凭证金额栏的千位线填制凭证部门辅助核算凭证1月4日，采购部杨明购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张借：营业费用——采购部杨明200贷：现金200填制凭证客户往来凭证1月9日，销售部刘红收到华宏公司转来的一张转账支票，金额99600元，用以

4、偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。借：银行存款/工行存款99600贷：应收账款---华宏公司99600填制凭证个人往来凭证1月16日，总经理办公室肖剑出差回来，报销差旅费2000元，交回现金200元。借：管理费用/招待费—总经理办1800现金200贷：其他应收款—肖剑2000修改/删除凭证（未审核、未签字、未记账前修改、删除凭证）修改/删除凭证注意事项1.必须先作废，再删除2.整理凭证就是将作废的凭证删除3.是否整理凭证断号签字与审核出纳签字主管签字、审核凭证主管人和制单人不能是同一人审核人和制单人不能是同一人签字与审核