企业集团资金管理制度.doc

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1、企业集团资金管理制度1总则1.1目的为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。1.3释义1.3.1本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。1.3.2资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。1.4管理基本原则1.4.1时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。1.4.2动态平衡原则。集团资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡

2、管理、量入为出、统筹兼顾。1.4.3融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。1.4.4责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。1.4.5防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。2职责与权限2.1财务金融中心负责集团资金的归口管理。2.1.1组织集团资金预算的编制，对专业集团资金预算的执行情况进行监督检查。2.1.2负责专业集团及成员企业筹融资专项管理。2.1.3建立有效的资金结算网络，对专业集团

3、、成员企业的资金收支进行日常监督控制、调度管理。2.2财务金融中心资金部的职责　　　　2.2.1建立集团内部结算中心，办理各专业集团、成员企业在中心的存贷款业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。2.2.2构建集团资金信息平台，维护集团日常资金台帐，反映资金运行状况。2.2.3具体办理集团总部筹融资业务。2.2.4根据集团首席会计师的指令或受专业集团委托，进行资金调度。2.3专业集团财务部负责本集团资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，本集团内部资金调度管理，对所属成员企业资金收支检查监督。2.4各成员企业财务部门负责本企业资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企

4、业各项资金收支进行控制、监督。3资金收支的监控与调度3.1资金预算编制、审核与批复3.1.1集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预算，每月编制执行月度资金预算。3.1.2成员企业财务部门每月组织各部门编报本企业月度资金预算，经本企业总经理批准后上报专业集团。3.1.3专业集团财务部汇总编制本集团月度资金预算，经总经理签批后下发执行，并报集团财务金融中心。如财务金融中心提出指令性调整，则作相应变更。3.1.4集团财务金融中心负责集团总部月度资金预算的编制，汇总各专业集团月度资金预算，根据集团总体资金运作情况可对专业集团月度资金预算进行调整，并报

5、集团总裁批准执行。3.2预算执行3.2.1各级财务部门应严格执行月度资金预算。3.2.2各成员企业各项预算外资金收支必须及时报专业集团，按资金预算申报程序办理审批。3.3资金调度3.3.1财务金融中心对集团资金实行统一调度，各专业集团及成员企业财务部门必须按财务金融中心下达的资金调度指令办理相关资金收付。3.3.2专业集团财务部有权调配所属成员企业经营资金。3.3.3各成员企业总经理有对资金状况的知情权，本企业财务部门需及时向其提供资金信息。3.4资金预算执行情况的检查与分析3.4.1成员企业财务部门每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本企业总经理签批后上

6、报专业集团财务部。3.4.2专业集团财务部每月对本集团月度资金预算执行情况进行分析，经总经理签批后在规定时间内报财务金融中心。3.4.3财务金融中心每月对集团月度资金预算执行情况进行分析，并形成报告，报集团首席会计师、总裁。4资金结算中心4.1资金部负责办理内部存贷款业务及内部交易结算，实行内部存贷款管理。4.1.1资金部年初根据各专业集团、成员企业生产经营状况及业务发展，核定其营运资金额度，如遇重大经营条件变化或新企业成立，于30日内进行核定。4.1.2内部存款4.1.2.1专业集团、成员企业实际占用的资金少于核定的营运资金额度的，其差额视为存款;4.1.2.

7、2专业集团、成员企业上交的余量资金视为存款;4.1.2.3内部存款按银行同期存款利率上浮30%计算存款利息。4.1.3内部贷款4.1.3.1专业集团、成员企业实际占用的资金超过核定营运资金额度的，其超过部分视为内部贷款。4.1.3.2专业集团、成员企业因经营需要可向结算中心办理内部贷款。4.1.3.3内部贷款按银行同期贷款利率上浮30%计算贷款利息。4.2专业集团、成员企业在结算中心的存款、贷款利息，通过集团内部非货币结算体系纳入各专业集团、成员企业任务考核指标。4.3内部贷款申请4.3.1核定资金定额后，由资金部以《资金定额核定通知书》（格式见附件1）通知专业

8、集团、成员企业。4.3.