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1、公式和函数简介公式和函数使得电子表格变得非常有用。尤其是在处理大量数据的时候。使用Excel中的公式来计算电子表格中的数据以得到结果。当数据更新后，无需做额外的工作，公式将自动更新结果。函数可以大大加强公式的功能和进行普通运算符不能完成的计算。Excel包括356个函数，甚至可以从第三方供应商处购买额外的专用函数甚至可以创建自己的定值函数（VBA），但是通常使用的也只有十几个函数。Excel函数的种类财务函数日期函数时间函数数学与三角函数统计函数数据库管理函数文本函数信息类函数函数的调用直接在单元格中输入函数利用插入函数按钮或命令
2、插入函数函数的基本语法函数的基本语法为：=函数名(参数1,参数2,…,参数n)。注意问题：函数名与其后的括号“（”之间不能有空格。当有多个参数时，参数之间要用逗号“，”分隔。参数部分总长度不能超过1024个字符。参数可以是数值、文本、逻辑值、单元格引用，也可以是各种表达式或函数。函数中的逗号“，”、引号“"”等都是半角字符，而不是全角字符。EXCEL函数的语法Excel函数即是预先定义，执行计算、分析等处理数据任务的特殊公式。Excel函数结构:也有一些函数是没有参数的,如ROW()左右括号成对出现单一结构嵌套结构学习目标1.终值
3、函数2.现值函数3.年金、本金和利息函数4.期数函数NPER()5.折现率函数6.折旧计算函数本章小结主要概念和观念财务函数目录学习目标通过本章的学习，了解常用财务函数的种类，熟悉常用财务函数的使用方法，学会使用财务函数计算货币资金的时间价值、固定资产折旧等财务指标，为以后学习投资分析等内容打下基础。财务管理基本知识回顾货币的时间价值是货币随着时间的推移而形成的增值。1、复利的计算（1）复利终值：（利滚利）F=P(1+i)n例：现在存1万元，银行利率8％，复利计算，5年后的本利和是多少？F=10000×（1+8％）5＝14690(
4、1+i)n——复利终值系数(F/P，i,n)可查阅“复利终值系数表”取得F=10000*1.469＝14690终值函数FV(rate,nper,pmt,pv,type)rate——各期利率nper——付款期总数pmt——各期应付（或得到）的金额（年金）pv——现值，缺省为0Type_0为期末，可缺省；1为期初。（2）复利现值P=F/(1+i)n＝F(1+i)-n例：要想5年后得到10万元，年利率10％，现在应存入的本金是多少？F=100000/（1+10％）5＝62090(1+i)-n——复利现值系数(P/F,i,n)可查阅“复利
5、现值系数表”取得P=100000×0.6209＝62090现值函数PV(rate,nper,pmt,fv,type)rate——各期利率nper——付款期总数pmt——各期应付（或得到）的金额（年金）fv——终值，缺省为0Type_0为期末，可缺省；1为期初。2021/8/8132.年金的计算（年金是指一定时期内每期相等金额的收付款项，如折旧、租金、利息、养老金、保险金等）（1）普通年金——每期期末收付A(1+i)n-2A(1+i)n-1AAAA012n-1nA:每年现金流i...现在A(1+i)2021/8/814①普通年金终值
6、FA=A+A(1+i)+A(1+i)2+…+A(1+i)n-1=A(1+i)n-1i例：若每年年末存1万元，利率为8％，5年后的本利和是多少？=10000(1+8％)5-18％FA=58667年金终值系数F/A，i,n若查阅年金终值系数表，可得：FA=10000×5.8666＝586662021/8/815②普通年金现值A／(1+i)2A／(1+i)n-1A／(1+i)AAAA012n-1nA:每年现金流i...A／(1+i)nPA=A/(1+i)+A/(1+i)2+…+A/(1+i)n-1+A/(1+i)n2021/8/816P
7、A=A1-(1+i)-ni例：若某企业现在有一项投资选择——投资15000元，对方承诺未来每年年末返还给企业2000元，连续给10年，企业是否该进行这项投资？假设社会平均回报率为8％=20001-(1+8％)-108％PA=13420年金现值系数P/A，i,n若查阅年金现值系数表，可得：P＝2000×6.710＝13420＜15000，所以选择不投资意义：使不同时点上的资金在同一时点上进行比较，决策更加合理2021/8/817第二章财务管理的基本原理(2)预付年金——每期期初收付①预付年金终值AAAA012n-1nA:每年现金流i
8、...现在A(1+i)n-2A(1+i)n-1A(1+i)A(1+i)n2021/8/818FA=A(1+i)+A(1+i)2+…+A(1+i)n-1+A(1+i)n例：若每年年初存1万元，利率为8％，5年后的本利和是多少？=63359预付年金终值
