商业银行经营管理学 第5章.ppt

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1、第五章商业银行贷款业务经营管理主要内容：贷款种类和政策贷款信用分析贷款管理制度第一节贷款种类和政策一、商业银行贷款及其构成是商业银行按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。二、贷款种类（一)按期限分为活期贷款、定期贷款和透支三类（二）按贷款的保障条件:信用贷款,担保贷款和票据贷款（三）按贷款用途:----工业贷款.商业贷款.农业贷款.科技贷款.消费贷款----流动资金贷款.固定资金贷款（四）按贷款的偿还方式:一次性偿还和分期偿还贷款（五

2、）按贷款的质量分类:----正常贷款----关注贷款----次级贷款----可疑贷款----损失贷款（六)按银行发放贷款的自主程度分类:自营贷款.委托贷款.特定贷款二、贷款政策指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。（一）贷款政策的内容1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模和比例控制4、贷款种类及地区5、贷款的担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理和催收制度9、不良贷款的管理（二）制定贷款政策应考虑的因素1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策。2、银行的资本金状况3、

3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5、银行信贷人员的素质三、贷款程序（一)贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查（八）贷款收回第二节贷款信用分析一、信用分析二、信用分析技术一、商业银行信用分析的6C原则。对借款的信用分析，商业银行通常从6个方面来进行，即：品德(character)，借款人的品德决定其偿还贷款的意愿和能力；能力(capacity)，指借款人的工作经验、经验才能等；资本(capital),反映借款人承受风险的能力；担保(collateral)，用

4、来增强银行贷款归还的保证程度；经营环境(condition)，指借款人内部和外部的经验环境；事业的连续性(continuity)，借款人的应变能力二、信用分析技术财务报表分析财务比率分析现金流量分析（一）财务报表分析分析重点：1、资产项目:应收帐款、存货、固定资产、投资2、负债及资本项目：负债、资本3、损益项目(二)财务比率分析财务比率分析是对企业财务状况的进一步的量化分析。通过财务比率分析，可以了解企业的经营状况、债务负担、盈利能力，从而据此评判企业的偿债能力。银行用来进行信用分析的财务比率通常有以下四类：1．流动性比率。2、盈利能力比率。3

5、、结构型比率。4、经营能力比率1．流动性比率(1)流动比率。这是衡量企业短期偿债能力的最常用的指标。其计算公式流动比率＝流动资产／流动负债流动资产包括现金、有价证券、应收账款和存货等。流动负债包括应付账款、应付票据、短期借款、应交税金和应计费用等。流动比率表明企业的短期债务可由预期的该项债务到期前变为现金的资产来偿还的能力。流动比率因企业的经营规模和经营性质不同而不同，一般在1．5到2．5之间比较合适。正常情况下，流动比率越高，偿债能力越强，债权人的债权越有保障。但也要注意，流动比率高可能是因为存货积压和产品滞销的结果，也可能是因为资金未能在生

6、产过程中充分利用的结果。所以，银行对此应作充分的分析。（2)速动比率这是企业速动资产与流动负债的比率，也称酸性试验比率，是考察企业资产迅速变现能力的指标。其计算公式是：速动比率＝速动资产／流动负债速动资产是指可以迅速变现用来偿付流动负债的那些流动资产，它一般由现金、有价证券和应收账款构成。其可以表示为流动资产减去存货。存货不包括在速动资产中，是因为在流动资产中，存货的流动性最差，且受残损变质、价格涨落和不易销售等因素的影响，因此，速动比率比流动比率更能够反映企业的短期偿债能力。这一比率通常应保持在1以上，即每一单位的流动负债至少需要有一个单位的

7、能迅速变现的资产作保证。(3)现金比率为了进一步评价企业即期的偿债能力，银行还要对企业的现金比率进行分析。现金比率的计算公式是：现金比率＝(现金+等值现金)／流动资产式中的现金是指库存现金和银行存款，等值现金是指企业所持有的高流动性的有价证券。现金比率越高，说明企业即期偿债能力越强。通常这一比率应保持在5％以上。2．盈利能力比率。(1)销售利润率。这一指标反映了企业每一单位的销售额可带来的利润数。其计算公式如下：销售利润率＝(销售额一税额一销售成本)/销售总额(2)资产收益率。这是反映企业每一单位的资产的盈利能力的指标。其计算公式是：资产收益率

8、＝纯收益／资产总额(3)普通股收益率。这是反映企业普通股股东获利程度的指标。该指标对于企业的普通股股东来说具有重要的意义，也是最能反映企业实际盈利能力