浅议Excl在财务管理中的应用.doc

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1、浅议Excel在财务管理中的应用收稿日期：2013-11-21作者简介：贾雨（1987-),女，山西太原人,硕士,研究方向：现代会计理论。Excel是目前特别受欢迎的办公室软件MicrosoftOffice的一个重要组件,具有强大的分析能力，能够对相关数据进行自动计算，可以利用饼状图，条形图和折线图等显示数据，还可对大量数据快速地进行排序、筛选等计算M。Excel汇集通用表格计算，丰富的图表显示和便捷的数据分析为一体,具有简洁的操作方式、强大的使用功能和完善的报表体系。Excel可以广泛地应用于财务管理等众多领域。1Excel的功能与特点1.1Excel的电子表格功能工作表

2、是Excel用来存储和处理相关数据的一组行、列和单元。它代替了传统意义上的笔、账簿和计算器,Excel的数据有很多种类型,如文本、数字、时间等。利用Excel可对表格进行增加、减删、排序等编辑,通过对单元格的处理，可使数据更为清晰和直观的表现出来。大量使用工作表可减少工作量，可见电子表格的处理是Excel的主要功能之一。1.2Excel具有强大的计算功能在Excel中，除了简单的加、减、乘、除等计算功能,还有大量的函数可以运用。这些函数是Excel预先设定的一些公式,运用Excel中的这些函数可以方便地完成各类复杂的计算。Excel软件中函数十分丰富，充分利用Excel中的

3、这类功能，可以提高计算的准确性,节省时间。1.3大量财务函数与统计函数Excel可以在财务管理中广泛的应用，很大一部分原因是Excel中包含了有大量财务分析函数与统计函数,Excel中的这些函数包含了资金时间价值、固定资产折旧以及收益率等在内的大量财务分析函数,这样财务成本管理中的大部分计算都可以得到准确的分析。为Excel在财务会计中运用提供了基础。1.4图表、宏功能与数据库透视表在Excel中，利用Excel能便利地把数据准确地转化为折线图、条形图或者饼图等各种图形。利用宏指令可以完成一些枯燥乏味且需经常重复的指令，宏指令可节约财务工作人员大量时间和工作量。使用数据透视

4、表,在数据清单外准确地显示出使用数据,并通过转换行和列查看数据汇总的结果，可以在不同表中显示筛选后的数据，还可以根据财务人员的不同需要显示相应的明细数据0。这样，财务人员就可以方便地观察数据并及时对数据进行其他操作。1.5模板功能模板在财务管理、录入财务报表相关数据以及为保证各分支机构预算的规范性方面发挥着十分重要的作用。使用模板,不仅可以大大减少不必要的操作，而且可以让更多在Excel操作过程中不太熟练的财务管理人员很好地使用已经设计好的模板。在某种程度上使Excel在财务成本管理领域扩展了其使用范围。2Excel在财务管理中的应用2.1利用Excel建立财务帐务报表处理

5、系统与其他会计软件相同，表格处理软件——Excel,拥有强大的会计信息处理能力。Excel建立一个使用方便的账务处理系统：制作和运行菜单的宏可以利用Excel的宏功能生成；利用Excel可以设计账务报表处理系统;安全设置页可以采用Excel进行3。大部分会计处理模块（账务凭证、科目设置、明细表,总帐、报表、工作底稿等）都可以利用Excel的功能。2.2利用Excel中财务函数进行财务计算利用Excel中重要的财务函数可进行一般的财务计算。这些财务函数大致可分为：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。选择合适的函数，正确填写参数值,才能使这些财务函数

6、发挥最大作用，并为财务分析提供极大的便利。如：用于计算整收整付款项的现值和计算年金的现值，可以利用现值函数PV()。计算定期现金流的净现值，可以采用基于一系列现金流和固定的各期折现率净现值函数NPV()4。又如，固定资产折旧是指固定资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。涉及大量运算的折旧计算，利用Excel提供的直线折旧函数SLN()、双倍余额递减函数DDB()或年数总和法函数SYD()等进行固定资产折旧计算，可以大量减少财务管理中的工作量,节省了财务人员的劳动力和劳动时间[5]。2.3利用Excel进行投资、筹资分析与决策投资数额大、投资回收期长是长期投资具有的特

7、点，每当企业进行投资分析与决策时都会在运用货币时间价值和投资风险价值的基础上，比较投资方案的现金流量。利用Excel作投资决策模型对投资项目做出效益评估和风险评判，从中选出最佳方案，进而做出科学有效的投资决策。当需要改变投资方案时,财务人员只需改变相关数据使用Excel提供的NPV()、IRR()等函数[6],便可自动计算出新方案的净现值和内含报酬率,准确及时地计算出各投资项目的数据,为管理人员作出正确的决策提供依据。企业生产经营活动的前提是筹集资金，这项企业的基本财务活动也是企业再生产顺利进行的保证。进行筹资前