我国商业银行技术效率分析——以9家商业银行为例.pdf

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1、财务通讯·综合2014年第1期(下)我国商业银行技术效率分析——以9家商业银行为例齐雷野牵卓霖(中国矿业大学管理学院江苏徐州221116)摘要：本文选取9家有代表性的商业银行作为研究对象，分析了其2002—20l1年间的效率动态变化。结果发现，国有控股的五大银行之间的个体差异较大；股份制商业银行的效率显著高于五大银行，但两者之间的差距逐渐缩小；利息收入效率和非利息收入效率明显低于综合效率，利息收入效率值不断下降。关键词：商业银行技术效率DEA一、引言商业银行的运行效率对以银行业为主的中国金融系统的整体效率，有极其重要的影响。随着我国金融

2、改革步伐的加快，国内银行业面临着国外银行和其他海外金融机构的激烈竞争，采取有效的方法对商业银行效率进行评价，帮助商业银行的经营管理者明确自身在同业中所处的地位以及与其他银行之间的差距，成为现代商业银行亟待解决的问题。国内外很多学者采用DEA方法对商业银行综合技术效率进行了相关研究。国外方面，Aly等(1990)~U算了322家美国银行的技术效率和规模效率，发现银行业技术效率较高，且银行的规模与效率有正相关关系。Emili(2003)运用DEA模型对西班牙在1986—1997年的银行成本效率进行研究，表明了非传统业务的开展有利于商业银行效

3、率的提高。Pasiouras(2008)在利用DEA方法和托宾模型对希腊商业银行的技术效率与规模效率进行测定并考察信用风险、非利息业务和跨国经营对效率影响，认为非利息业务收入对效率值无明显的影响。国内方面，薛峰、杨德礼(1998)应用DEA方法测度了商业银行的技术效率和规模效率，并对银行经营与管理的综合效率进行了评价。魏煜、王丽(2000)分别对我国银行的技术效率、纯技术效率、规模效率和规模报酬进行计算和效率比较。刘汉涛(2004)应用DEA~ij度了四大国有银行和11家股份制商业银行在2000年至2002年问的经营效率，结果表明规模无

4、效是导致技术无效的主要原因，四大国有银行规模报酬均递减，越来越多的股份制银行业进入规模报酬递减阶段。宋增基等(2009)采用DEA优势效率模型和劣势效率模型测评了我国14家商业银行的综合效率，进而计算了国内商业银行的综合效率排名，发现四大国有商业银行的效率总体上不及股份制商业银行。本文考虑银行产业有多项投入及多项产出的产业特性，而数据包络分析法可客观地结合多项投入与多项产出项目，来衡量资源使用的效率，因而选用此方法做为本文主要的研究方法。此方法可透过数学线性规划(1inearprogramming)的方式，产生一组最优的权数，能客观地结

5、合多项投入与多项产出项目，计算一个综合指标，以衡量个别企业的资源使用效率。二、研究设计(一)数据来源与样本选取本文选取我国9家商业银行2002—2011年的投入产出数据为样本，数据来自于2002—2006年《中国金融年鉴》及2007—2011年各上市银行公布的报表，避免了人为估算带来的误差。将9家商业银行划分为五大银行和股份制银行做对比研究，五大银行为中国银行、建设银行、l丁商银行、农业银行4家传统国有控股的大型商业性银行，以及在2008年划归银监会监管的国有银行一交通银行；股份制银行分别为：浦发银行、民生银行、招商银行、兴业银行等较早

6、实行股份制改革全国性上市商业银行。(二)变量选取传统国内外对金融机构输入输出指标的选择主要使用生产法、中介法、资产法、用户成本法、价值附加值法等方法，本文主要选取固定资产原值、营业费用、人力资本投入3个要素作为投入变量，利息收入、非利息收入作为产出变量。投入要素数据的选取直接来自于各银行的资产负债表及利润表，人力资本投入选取的是当年度的银行职工人数。本部分的研究重点是银行效率，其收入构成(盈利模式)对效率的影响也在研究之列，投入变量的选取更为关键。利息收入直接来自于银行年报中的利润表；非利息收入的统计口径需要重点介绍，国内外的学者对于非

7、利息收入的选取各有异同，各银行的统计口径也略有差别，我们根据银行财务报表，计算的非利息收入是营业收入中减去净利息收入的部分，净利息收入是利息收入减去利息支出，不将营业外收入计入统计范围，所以本文定义的非利息收入包括手续费及佣金净收入、投资净收益、其他净收益等。(三)模型构建数据包络分析方法(DEA)是在相对效率概念的基础上发展而来的一种效率评价方法，被广泛应用于评价银行的效率。DEA数学模式最早由Farrell(1957)提出的无参数分析法(DeterministicNon—parametricapporoach)，用此方法来探讨各个决

8、策单元(DMU)的相对效率，并且利用数学规划模型衡量效率边界；然后，Fo~und等(1980)称这种测量方法为“确定性参数边界法”；Charnes等(1978)将Farrell提出的“两投入一产出”的概念推