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1、项目评估与管理一.项目评估在企业生产经营过程中的位置二.含义:投资项目评估与管理是一门具有完整理论体系和方法论的技术经济学科,主要以国家发改委和投资金融机构为主体,一拟建项目为对象,以社会效益,国民经济效益,和项目单位的商业效益为基准,采用综合的经济分析方法和指标,在项目可行性研究的基础上,研究项目的建设投资决策,项目系统运行,资源配置,方案选优,投资规模,价值估算,影子价格等问题,深刻阐述投资项目评估基本理论,基本方法,和指标体系.三.在项目投资过程中，依据开展评估活动的时间及所处的阶段，通常可把项目评估分为前评估、中间评估和后评估。项目前评估是指在项
2、目的投资前期为项目投资决策提供依据所进行的评估，中间评估是在项目建设过程中对项目进行的投资效果分析，项目后评估是在项目建成投产后若干年(一般为项目建成投产后两年)依据项目实施结果而进行的总结性评价.四.项目评估应解决的关键问题是：①项目的基本目标与社会经济近期或远期发展目标之间是否存在冲突；②拟定的营销战略是否与项目目标相适应，是否考虑过多种战略方案，为何选择拟定的战略方案；③项目的范围、营销方案、生产规模、工艺技术和厂址是否与项目的营销战略、资源条件相适应；④项目能否有效利用当地资源，项目所需的主要投入物是否还有其他更好的用途；⑤项目总投资、生产成本及
3、销售成本的测算是否在可接受的水平上。项目总投资水平是否在能够取得的资金所界定的财务限度内；⑥现金流人和流出的结构及相应的净现金收益的结构是否满足投资者和贷款机构的最低要求及期望；在项目生命周期内，本国货币及外汇供应是否足以偿还债务；⑦累计的折现收益和每年的收益对项目规划周期、通货膨胀、市场价格、商务环境变化以及不可预见因素等的敏感性如何；是否已经鉴定了关键的不确定性因素，其风险何在，是否有管理或控制它们的策略；风险的财务后果如何；⑧项目的生态环境的影响如何；⑨项目的受益者是谁，项目对社区有何影响；项目对妇女、扶贫、公平分配等的影响如何；项目是否具有持续性
4、和可重复性；⑩项目对社会、地区、行业发展的影响。项目评估应坚持系统分析的原则，利用统一的指标、合理的价格、科学的方法，进行独立、客观、公正的科学论证，力求选择出最优方案。五.项目评估所涉及的典型投资项目1.新产品或者新服务的开发项目。新型电冰箱开发和新型旅游项目的开发.2.技术改造与技术革新项目。如现有设备和现有生产线，生产场地的更新和生产工艺技术的更新.3.组织机构，人员配备，组织管理模式的变革项目。如一个企业的组织在造项目，和一个政府职能机构转变与人员精简项目4.科学技术研究与开发项目。纳米技术生命科学技术5.信息系统的集成或者应用软件开发项目6.建
5、筑物，设施，民宅的建设项目。7.政府，政治，社会团体的组织活动8.大型体育比赛项目和文娱节目演出9.开展一项新兴活动项目10.各种服务作业项目六.项目评估的工作程序项目评估一般分为评估前准备、组织评估小组、制定评估计划、调查收集资料、分析测算和编写评估报告等六个阶段。1．评估前准备在签订委托评估合同后，即开展准备活动，主要是熟悉项目情况，确定评估规模，分清评估的重点和难点，与业主建立沟通渠道，指定项目负责人和联络人等。2．成立评估小组根据项目的行业特征和繁简程度，由项目经理选择专家组成评估小组。一般包括：市场分析人员，负责项目建设必要性、市场分析等评估内
6、容；工程技术人员，负责建设条件、技术设计、工程建设与设备安装、环境保护等评估内容；财务、经济分析人员，负责项目的投资估算、财务分析、资金来源和经济评价等评估内容；其他辅助人员。3．制定评估计划评估小组成立后首先应制定一个详细的项目评估计划，以指导评估工作的正常进行。评估计划包括：①评估内容。按照项目的特点、性质，提出需要解决的问题，明确评估的目的；②评估重点。根据项目的具体情况，提出评估的重点，如产品市场及发展趋势、原材料供应的保障、投资估算、资金落实情况、工艺技术的先进适用性、主要设备选择的合理性、财务及经济效益等；③资料清单。包括产品市场分析资料、投
7、资估算依据、工艺及技术资料、财务和经济分析的基础数据、项目的有关水电汽和原材料供应、资金来源、用地、环保等的证明、保函、协议和合同文件资料，调研的地点、部门和内容等；④进度安排。按照业主的要求，订出各个工作环节的时间和步骤。4．调查收集资料围绕评估计划和人员分工情况，分头对评估所需的资料和信息进行调查和收集，并加工处理。通常收集的资料有：市场资料，包括产品和原材料的供求现状、趋势、价格、来源和销售方向等；可行性研究报告中的各项原始数据及必要的旁证和补充资料；有关制度、规定、规范和办法等。在调查和搜集过程中，应注意数据资料的可靠性、准确性和完整性。5．分析
8、测算在对调查资料进行加工整理的基础上，对项目进行全面的分析和测算，主要包括市场容
