民办幼儿园办学情况专项审核报告

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1、地址：北京市朝阳区望京南湖西园222号楼，北京香颂1号楼11层电话：（010）845840618458406284584063传真：（010）84584060邮编：100102北京文信会计师事务所有限责任公司专项审核报告正文民办幼儿园办学情况专项审核报告文信内审字（2013）第051号北京市朝阳区艾毅多元智能幼儿园董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区艾毅多元智能幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们

2、的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、幼儿园为2009年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了教民111010562000221号《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2012年6月1日在北京市朝阳区民政局换发京朝民民政字0530429《民办非企业单位登记证书（法人）》。2、幼

3、儿园开办资金150万元，由举办者北京艾毅博思教育咨询有限公司投入，并于2009年9月11日经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司京昊验字（2009）第031号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：孙丹举办者：北京艾毅博思教育咨询有限公司开办资金：150万元业务范围：学前教育-10-地址：北京市朝阳区望京南湖西园222号楼，北京香颂1号楼11层电话：（010）845840618458406284584063传真：（010）84584060邮编：100102北京文信会计师事务所有限责任公司专项审核报告正文登记地址

4、：北京市朝阳区八里庄南里28号3、幼儿园组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。（2）人员构成：截至2012年12、月31日，幼儿园有8个班，幼儿人数170人。教职工总人数39人，其中专职人员38人，兼职人员1人。（3）财务人员3人，由沈红岩担任财务主管，配备会计1人（专职，助理会计师，有会计证）；出纳1人（专职，无职称，有会计证）。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况幼儿园建立了财务制度，包括现金管理、费用报销、款项支付、现金借款等，制度建设情况较好。（二）截止201

5、2年12月31日货币资金400,689.14元，其中现金3,858.18元，银行存款396,830.96元。开户行为中国工商银行北京燕莎支行，基本户帐号为0200012719201012246。（三）幼儿园筹措办学资金的渠道幼儿园筹措的办学资金记入开办资金明细科目中，开办资金150万元，由举办者北京艾毅博思教育咨询有限公司投入，于2009年9月8日存入幼儿园(筹)在中国工商银行北京朝阳支行开立的临时存款账户，全部为非国有资金。以上开办资金已经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司“京昊验字［2009］第031号”验资报告

6、验证确认。2012年1月1日至2012年12月31日收入总额5,035,174.37元，其中提供服务收入4,910,637.97元，占收入总额的97.53%，其他收入124,536.40-10-地址：北京市朝阳区望京南湖西园222号楼，北京香颂1号楼11层电话：（010）845840618458406284584063传真：（010）84584060邮编：100102北京文信会计师事务所有限责任公司专项审核报告正文元，占收入总额的2.47%。（四）幼儿园办学经费的使用情况1、支出：2012年度明细账中成本费用总额5,4

7、00,174.07元，收入支出表中成本费用总额为4,593,646.07元，原因是幼儿园认为儿童伙食费及班车费是代收付付费用，收入支出表中将将儿童伙食费、儿童班车费收入与支出相抵后的净额列入成本中，本处按收入支出表中金额列示。其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本3,443,260.75元，占成本费用总额的74.96%；管理费用950,798.28元，占成本费用总额的20.70%；筹资费用34,492.54元，占成本费用总额的0.75%；其他费用165,094.50元，占成本费用总额的3.59%。成本

8、费用中公用部分合计2,407,002.19元，占成本费用总额50.40%，个人部分合计2,186,643.88元，占成本费用总额47.60%。项目业务活动成本管理费用筹资费用其他费用合计一、公用部分:1,929,302.37278,112.7834,492.54165,094.502,407,002.19书籍1,070.201,0