民办幼儿园办学情况专项审核报告

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1、地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦B1608电话：（010）845840618458406284584063传真：（010）84584060邮编：100016北京文信会计师事务所有限责任公司专项审核报告正文民办幼儿园办学情况专项审核报告文信内审字（2009）第007号北京市朝阳区卧龙幼儿园理事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区卧龙幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照《中国注册会

2、计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、幼儿园为2005年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：1101056200024；于2007年07月11日在北京市朝阳区民政局依法换发取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。2、幼儿园开办资金1,000,000,00元，由举办者北京卧龙轩科贸有限责任公司投入，并于2005年05月18日经北京中燕通会计师事务所有限责任公司

3、中燕通验字（2005）2-026号验资报告验证确认。法定代表人：王彤举办者：北京卧龙轩科贸有限责任公司开办资金：100万元业务范围：学前教育-9-地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦B1608电话：（010）845840618458406284584063传真：（010）84584060邮编：100016北京文信会计师事务所有限责任公司专项审核报告正文登记地址：北京市朝阳区望京南湖东园222号3、幼儿园组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。（2）人员构成：幼儿园开设14个教学班，共有幼儿303人，其中：大班共3个幼儿人数75人、中班共4

4、个班幼儿人数100人、小班共4个班幼儿人数80人、托班共3个幼儿人数48人。（3）财务人员3人，其中由王彤担任财务主管，配备兼职会计1名：贾彩霞（职称：无，有会计证）；专职出纳1名：邓春婷（职称：无，有会计证）。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况1、幼儿园按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报表。2、幼儿园已建立相应的财务管理制度。3、幼儿园会计年度从公历每年1月1日至12月31日。4、幼儿园以人民币为记账本位币。5、幼儿园以实际成本计价原则，各项资产在取得时按

5、照实际成本计价。（二）货币资金346,475.51元，其中现金323,361.81元、银行存款23,113.70元。开户银行共1个,交通银行北京分行望京南湖支行；帐号：110060574018010006191。（三）幼儿园筹措办学资金的渠道：幼儿园办学资金由北京卧龙轩科贸有限责任公司投入，投资金额100万元，资金于幼儿园成立后从验资银行帐户中转入。2008年1月1日至2008年12月31日收入总额2,495,451.06元，其中：提供服务收入金额2,495,365.00元-9-地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦B1608电话：（010）845840618458

6、406284584063传真：（010）84584060邮编：100016北京文信会计师事务所有限责任公司专项审核报告正文，占收入总额的99.997%；其他收入86.06元，占收入总额的0.003%。（四）幼儿园办学经费的使用情况：1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额2,530,119.05元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本213,707.65元，占成本费用总额的8.45%；管理费用2,316,411.40元，占成本费用总额的91.55%。成本费用中公用部分合计1,187,075.80元，占成本费用总额46.92

7、%，个人部分合计1,343,043.25元，占成本费用总额53.08%。项目业务活动成本管理费用合计公用部分:188,211.65998,864.151,187,075.80折旧219,262.83219,262.83办公费66,469.3066,469.30房租费390,000.00390,000.00燃料交通费442.00442.00学习宣传费31,518.7631,518.76审计费3,600.003,600.00通讯费3,074.333,074.33修理费20,590.0020,590.00医药费7,243.257,243.25-9-地址：北京市朝阳区霄