民办学校办学情况专项审核报告.doc

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1、民办学校办学情况专项审核报告中宣育朝审字（2014）第1796号北京市朝阳区学而思培训学校董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区学而思培训学校（以下简称：贵学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：

2、一、基本情况1、贵学校为2011年成立的民办非企业单位，于2013年10月19日由北京市朝阳区教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为教民111010572001741号；于2013年10月17日换发了北京市朝阳区民政局核发的《民办非企业单位登记证书（法人）》，证书号为京朝民民证字第0530482号。2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京学而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日经北京九州昊天会计师事务所京昊审字（2010）第060号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：刘亚超举办者：北京学而思

3、教育科技有限公司开办资金：50万元业务范围：文化教育培训登记地址：北京市朝阳区望京花园小区212号楼二层3、学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：2013年度教学班1477班次，学生36949人，教职工548人，其中：专职教师25人，兼职教师317人，管理人员206人。（3）财务人员3人，其中由王春芝担任财务主管，配备专职会计许砚（会计师）；专职出纳吴圆圆（无职称，有会计证）。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况贵学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度

4、，并能够依照执行。贵学校账面按照企业会计准则核算，年末按照要求调整为以民间非营利组织会计制度编制的会计报表报出。（二）资产、负债情况截止2013年12月31日资产总额60,211,245.38元，负债合计51,969,760.21元，净资产合计8,241,485.17元（其中：非限定性净资产—开办资金500,000.00元、非限定性净资产—历年结余5,742,467.96元、限定性净资产1,999,017.21元）。净资产总额8,241,485.17比开办资金多7,741,485.17元，2013年净资产总额比2012年增加4,079,

5、473.94元（其中：当年结余增加净资产4,298,353.13元，调整2012年企业所得税减少净资产218,879.19元）。1、货币资金51,412,024.40元，其中现金20,307.89元、银行存款51,171,716.51元，其他货币资金220,000.00元。银行账户共八个，其中：基本账户：兴业银行北京魏公村支行，银行账号：321290100100047768一般账户：交通银行北京海淀支行，银行账号：110060576018150101045华夏银行北京东四支行，银行账号：10258000000361125广东发展银行北京

6、安贞支行，银行账号：137151516010022363广东发展银行北京朝阳门支行，银行账号：137061516010028522招商银行北京首体支行，银行账号：110907779210901定期存款账户：华夏银行北京东四支行，银行账号：102580000003949232、对外投资：截止到2013年12月31日对外投资年末余额为1,000,000.00元，为本年度发生的南方现金A基金投资款。3、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄应收款项应收利息预付账款1年以内1,653,831.59203,320.501,497,229.131-2年

7、2,082,996.06合　计3,736,827.65203,320.501,497,229.13（1-2）大额债权情况（前五名）项目名称金额会计科目占本科目%账龄北京奥亚酒店有限公司573,819.00其他应收款15.351-2年北京嘉恒物业管理有限公司505,068.75其他应收款13.521-2年亿度慧达教育科技（北京）有限公司总部423,435.70其他应收款11.331年以内北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司122,101.83其他应收款3.271年以内325,812.51其他应收款8.721-2年宝蓝物业服务股份有限公司39

8、0,885.80其他应收款10.461年以内合　计2,341,123.5962.65（2-1）债务账龄分析账龄应付账款其他应付款预收账款1年以内478,949.581,475,329.6443,915,65