珠江集团审核管理实施细则.doc

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1、..广东珠江投资有限公司审核管理细则二00六年四月修订8目录第一章总则……………………………………………………2第二章基本管理规定………………………………………………2第三章工程施工图预算……………………………………………3第四章工程标底编制………………………………………………4第五章工程、材料、设备议标审核………………………………4第六章工程现场签证审核…………………………………………5第七章工程结算审核………………………………………………5第八章固定资产采购、广告、物料制作及其它费用审核………7第九章附则………………………

2、……………………………88第一章总则第一条为强化审核管理，促进集团审核管理标准化、规范化，提高审核的准确性、合理性，从而获得最佳的投资效益，特制定本管理细则。第二条本细则作为集团公司房地产板块的管理制度，集团、地区公司、项目公司及其合作控股公司的房地产板块必须遵守本细则，其他板块可以参照本管理细则执行。第三条本细则的条款如与国家的规范、标准或地方法规矛盾之处，应以国家规范、标准或地方法规为准。第二章基本管理规定第四条集团经营管理中心、地区公司经营与财务中心，是集团指定的工程预结算、现场签证等计算和审核及售楼面积审核的职能部门。

3、第五条集团经营管理中心主要承担以下审核管理职责：1、对各地区公司的所有工程结算进行二次审核。2、对各地区公司的所有工程施工图预算进行备案；3、对各地区公司反馈的成本动态台帐及报表进行跟踪、分析；4、汇总各地区建筑面积及售楼面积并抽查；5、制定、完善、统一集团审核岗位责任、流程及相应的内部稽核机制。6、建立和完善审核管理系统信息化平台体系，实现软件的标准化、网络化和自动化；7、定期组织集团审核人员的业务学习、岗位培训及考试等，并定期出审核人员评估考察报告。第六条地区公司经营与财务中心主要承担以下审核管理职责：1、编制审核所有工程

4、预结算、工程签证，对新开项目测算指标及时反馈审核意见；将所有工程预算送集团备案，对于超基准价的工程预算进行分析并报集团，将所有工程结算送集团经营管理中心二次审核；81、审核工程设计中心2万元以上的工程设计变更（工程通知单）的估算价；3、复核各楼盘的建筑面积及售楼面积，并及时报送集团总部备案；4、编制招标工程标底；5、审核固定资产采购、广告、物料制作及其它费用；集团总部发生的该类费用，由总部所在地的地区公司经营与财务中心审核；6、加强审核管理系统的信息化平台建设，做好信息反馈；7、负责地区公司审核人员的业务学习、岗位培训等，并定

5、期出审核人员评估考察报告。第七条独立发包的单项工程施工委托或固定资产采购、广告、物料制作等，原则上必须通过招标中心招标。特殊情况下，经批准同意后，由经营与财务中心按“货比三家”的原则以确定合理低价的承包单位，同时报集团经营管理中心备案。第三章工程施工图预算第八条项目设计代表将签名确认的完整施工图（含装修图纸及材料清单）交项目所在地区经营与财务中心进行施工图预算编制。地区公司预算编制必须在提交图纸后十天内完成，并提交给项目设计代表。第九条项目设计代表组织甲乙双方进行对数，对数必须在二天内完成,并将对数结果上报集团经营管理中心备案

6、。如果对数结果超出集团下发的基准价，由地区经营与财务中心对超标部分进行分析后，报集团审核优化。第十条为了确保工程预算的准确性，地区经营与财务中心要认真审核各分项工程的预算单价、工程量以及工程预算取费标准等。第十一条为了便于各级审核部门对工程预算数量的核对，提高核对效率，工程量计算书的编制必须具有条理性，做到页面整洁、层次清晰、依据充分、详细，一目了然。1、工程量计算书按所采用的定额章节子目顺序进行。2、钢筋抽料应标明所在的层数、轴号、梁号、依据的图纸编号。3、分部分项工程量的计算要注明层数、轴号、图纸编号，出处要详细。4、园建

7、、绿化要标明具体位置。第十二条工程预算书应有详细的编制说明，编制说明要具体、全面。81、要说明工程概况、范围、内容，注明预算所使用的定额名称、年份、取费依据文件的文号2、材料调差所依据的材料价格文件。3、工程取费类别。4、预算包干费、总包服务费等的相关规定。5、税前下浮的百分比。6、最后进行预算分析，列明单方造价有无超基准价。第十三条工程施工图预算的编制与审核必须按照预算审核流程标准执行，预算审核流程标准详见附表1。第十四条工程施工图预算审核必须认真负责，其误差率不得大于2%。第十五条非集团设计单位完成的施工图，原则上必须提供

8、施工图预算，由地区进行审核。第四章工程标底编制第十六条工程需编制标底的，由立项部门提供经工程设计中心确认后的完整资料，包括图纸、招标说明书、招标的材料规格、设备型号等，地区经营与财务中心按招标要求进行编制。第十七条招标工程标底必须保密，任何人不得对外泄露。第十八条标底编制应以