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1、珠江集团审核管理实施细则广东珠江投资有限公司审核管理细则二00六年四月修订””””””””””””””””””””第二章基木管理规定第三章第四章笫五章第六章第七章第八章笫九章匚程施匚图预算,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,3匸程标底编制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,4匚程、材料、设备议标审核,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,”,4工程现场签证审核,5工程结算审核,,,,,,,,,,,,,,,,,”,,,,,,,,,,,,,,,,,5固定资产釆购、广告、物料制作及其它费用审核,,,,,,7附则第一章总则第
2、一条为强化审核管理，促进集团审核管理标准化、规范化，提高审核的准确性、合理性，从而获得最佳的投资效益，特制定木管理细则。第二条本细则作为集团公司房地产板块的管理制度，集团、地区公司、项目公司及其合作控股公司的房地产板块必须遵导木细则，其他板块可以参照木管理细则执行。第三条本细则的条款如•国家的规范、标准或地方法规矛盾Z处，应以国家规范、标准或地方法规为准。第二章基木管理规定第四条集团经营管理中心、地区公司经营与财务中心，是集团指定的工程预结算、现场签证等计算和审核及伟楼面积审核的职能部门。笫五条集团经营管理中心主要承担以下审核管理职责：1、对各地区公司的所有工程结算进行二次审核。2、对
3、各地区公司的所有工程施工图预算进行备案；3、对各地区公司反馈的成本动态台帐及报表进行跟踪、分析；4、汇总各地区建筑面积及售楼面积并抽查：5、制定、完善、统一集团审核岗位责任、流程及和应的地区公司经营与财务中心主要承担以匸审核管理职责：1、编制审核所有工程预结算、工程签证，对新开项目测算指标及时反馈审核意见；将所有工程预算送集团备案，对于超基准价的工程预算进行分析并报集团，将所有工程结算送集团经营管理中心二次审核；22、审核工程设计屮心2万元以上的工程设计变更（工程通知单）的估算价；3、复核各楼盘的建筑面积及售楼面积，并及时报送集团总部备案；4、编制招标工程标底：5、审核固定资产采购、广
4、告、物料制作及其它费用；集团总部发牛的该类费用，由总部所在地的地区公司经营与财务中心审核；6、加强审核管理系统的信息化平台建设，做好信息反馈；7、负责地区公司审核人员的业务学习、岗位培训等，并定期出审核人员评估考察报告。笫七条独立发包的单项工程施工委托或固定资产釆购、广告、物料制作等，原则上必须通过招标中心招标。特殊情况下，经批准同意后，由经营与财务中心按“货比三家啲原则以确定合理低价的承包单位，同时报集团经营管理屮心备案。第三章工程施工图预算第八条项口设让代表将签名确认的完整施工图（含装修图纸及材料清单）交项F1所在地区经营与财务中心进行施工图预算「编制。地区公司预算编制必须在提交图
5、纸后卜天项冃设计代表纽织甲乙双方进行对数，对数必须在二天工程预算书应有详细的编制说明，编制说明要具体、全而。31、要说明工程概况、范围、工程施工图预算的编制为审核必须按照预算审核流程标准执行，预算审核流程标准详见附表1。第十四条工程施工图预算审核必须认真负责，其课差率不得人于2%。第十五条非集团设计单位完成的施工图，原则上必须提供施工图预算，由地区进行市核。笫四章工程标底编制笫十六条工程需编制标底的，山立项部门提供经工程设计中心确认后的完整资料，包括图纸、招标说明书、招标的材料规格、设备型号等，地区经营与财务中心按招标要求进行编制。笫十七条招标工程标底必须保密，任何人不得对外泄露。笫十
6、八条标底编制应以基准价为指导。已实行过招标的同一类工程（含主材、设备），工程标底的编制按不高于已招标工程（含主材、设备）的限价指标的原则进行；耒实行过招标的工程（含主材、设备），按照市场价格或信息价下浮1（）%进行编制；对于特殊类工程且没有市场价格参考的，须对其材料、人工、机械等进行细致分析后再编制。笫十九条园林绿化工程标底原则上按单价包干，不套用定额；如需套用定额的，总价下浮数可按招标要求确定。第二十条编制土建安装、装饰、园林市政工程主要材料标底时，预算工程量课差率须小于2%；编制标底吋间应满足招标要求。笫五章工程、材料、设备议标审核4第二十一条议标项目，1（）力元（供电工程5（）万
7、元）以下的由立项部门在项目审批表上写明原因报地区总经理审批，10万元（供电工程50万元）以上的，由地区公司总经理审核后，报集团工程设计管理中心总监会签，集团总经理审批。1、议标项目的标底编制以基准价为指导。由地区公司经营与财务中心编制，并经中心的审核经理签名确认后作为标底价。2、议标由地区公司经营与财务屮心纟R织，立项部门、法律部门及地区工程屮心参加（经营与财务屮心的主要职责是编制标底、补充单位、结算原则的确定；立项部门的职责是推荐单位及整个过
