同方国芯电子股份有限公司

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同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告2013年08月 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第一节重要提示、目录公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司负责人董事长陆致成先生、总裁赵维健先生、主管会计工作负责人杨秋平女士及会计机构负责人(会计主管人员)张典洪先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。第2页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文目录第一节重要提示、目录...................................................................................................................2第二节公司简介................................................................................................................................4第三节会计数据和财务指标摘要...................................................................................................6第四节董事会报告............................................................................................................................7第五节重要事项..............................................................................................................................13第六节股份变动及股东情况.........................................................................................................16第七节董事、监事、高级管理人员情况.....................................................................................19第八节财务报告..............................................................................................................................21第九节备查文件目录.....................................................................................................................83第3页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第二节公司简介一、公司简介股票简称股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称（如有）公司的外文名称（如有）公司的外文名称缩写（如有）公司的法定代表人同方国芯股票代码002049深圳证券交易所同方国芯电子股份有限公司同方国芯TongfangGuoxinElectronicsCo.,Ltd.TGE陆致成二、联系人和联系方式董事会秘书杜林虎证券事务代表姓名联系地址电话董玉沾河北省玉田县无终西街3129号0315-6198161河北省玉田县无终西街3129号0315-6198181传真0315-61981790315-6198179电子信箱dulinhu@thtf.com.cnzhengquan@jingyuan.com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2012年年报。2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2012年年报。第4页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号130000000000406130000000000406税务登记号码130229601064691130229601064691组织机构代码60106469-160106469-1报告期初注册报告期末注册2012年11月01日唐山市工商行政管理局2013年04月23日唐山市工商行政管理局4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□适用√不适用第5页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第三节会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否本报告期387,973,849.33110,736,675.78上年同期274,542,883.5848,955,833.16本报告期比上年同期增减（%）营业收入（元）41.32%126.2%归属于上市公司股东的净利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）76,635,944.4545,039,228.2970.15%经营活动产生的现金流量净额（元）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率（%）-28,125,978.750.367623,320,566.190.2025-220.61%81.53%0.36760.202581.53%5.24%4.63%0.61%本报告期末2,819,815,685.572,189,993,367.41上年度末2,725,153,021.341,983,851,701.81本年末比上年末增减(%)3.47%总资产（元）归属于上市公司股东的净资产（元）10.39%二、非经常性损益项目及金额单位：元说明项目金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-136,230.45计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）40,560,094.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出减：所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计514,862.065,949,805.12888,189.1634,100,731.33--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用第6页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第四节董事会报告一、概述报告期内，在国际经济总体持续复苏的带动下，中国经济运行总体平稳。集成电路设计业在国家战略性新兴产业领域的政策引导和市场需求推动下，面临巨大的发展机遇，保持了快速发展。报告期内，公司积极推进业务整合，强化核心主业，各主要业务单元均保持了良好发展。2013年上半年，公司实现营业总收入38,797.38万元，比上年同期增长41.32%；实现利润总额13,090.33万元，比上年同期增长125.36%；实现归属于上市公司股东的净利润11,073.67万元，比上年同期增长126.20%。二、主营业务分析1、集成电路业务报告期内，公司集成电路业务实现营业收入2.57亿元，实现净利润1.06亿元。集成电路业务经营规模大幅增长，集成电路业务营业收入占公司主营业务收入比例达到67%，集成电路业务营业利润占公司营业利润比例达到94%。智能卡芯片业务：公司电信类芯片中，虽然全球SIM卡市场需求较同期明显放缓，但公司凭借稳定的全球化客户与渠道、丰富的产品线，使传统SIM卡芯片产品保持了强劲的增长势头。开拓客户资源取得新突破，全球6大卡商均已成为公司客户，SIM卡主要客户都是全球供货，产品出口量不断增长。金融支付类芯片产品在上半年整体呈现了良好的发展态势。银行IC卡芯片业务方面，公司首家获得了双界面芯片的《银联卡芯片产品安全认证证书》，积极参与到了国家银行IC卡芯片换发的总体部署中，正在推进银行应用试点工作。另外，公司正在积极申报国家核高基金融IC卡相关项目。居民健康卡已经在近10个省市开始发放，公司芯片产品的市场份额超过70%。社保卡芯片产品，去年中标的两个省份已开始进入实施阶段，上半年又中标云南省社保项目，整体市场向好。公司在移动支付业务上已具备了包括NFC（近场无线通讯）、SIMPASS（自带天线近场通讯）、SD卡（安全数据储存卡）、全卡方案等比较完整的解决方案，形成了丰富的产品系列，其中SIMPASS、SD卡方案已经实现批量应用。公司第二代居民身份证芯片销量仍保持稳定。其他应用于公交卡、读卡器等领域的相关芯片产品也保持了平稳增长。下半年，在国务院常务会议“加快实施‘信息惠民’工程。建立公共信息服务平台，推进教育、医疗优质资源共享，普及应用居民健康卡，加快就业信息全国联网，推进金融IC卡在公共服务领域应用。”的总体要求下，居民健康卡、银行IC卡的推广应用进度会加速，将促进公司金融支付卡类芯片业务的更快发展。此外，公司传统SIM卡芯片产品仍将保持快速增长，移动支付产品市场也已经大规模启动。第7页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文特种集成电路业务：报告期内，特种集成电路业务的科研、生产和销售工作稳步推进。公司科研技术实力再上新台阶：项目研发工作取得新的突破，目前在研项目超过50项，其中16个产品项目在七月下旬完成设计定型；两个“核高基”项目于近期完成验收，用户已开始小批量订货。产品方面，随着公司前期研发项目的定型及用户验证完成，上半年新增实现销售产品品种超过10个，目前实现销售的产品品种超过150个。在提高客户服务水平的同时，积极开拓了一批新的客户资源，随着公司产品种类的不断增加，未来市场需求将不断扩大，盈利能力将进一步提升。今后，公司将根据特种集成电路市场特点，在微处理器、可编程器件、存储器、总线、专用电路等专业门类中，积极拓展产品种类，丰富充实货架产品，贴近特种客户需求，挖掘新的市场潜能。2、石英晶体及LED衬底材料业务报告期内，石英晶体产品总体市场需求仍然低迷，人民币持续升值对产品出口产生不利影响，但公司通过提高产品良率、降低生产成本、控制相关费用，以及拓展高利润率产品市场等措施，整体经营情况好于预期。LED衬底蓝宝石项目按计划推进，蓝宝石晶体生产项目获科技部资金支持，蓝宝石衬底片及窗口片都已经稳定规模出货。2013年上半年度，石英晶体及LED衬底材料业务实现营业收入1.07亿元，实现净利润817万元。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期387,973,849.33251,159,304.6515,133,508.53上年同期274,542,883.58199,759,556.236,556,918.11同比增减（%）41.32%25.73%130.8%变动原因营业收入营业成本销售费用本报告期合并范围增加国微电子所致本报告期合并范围增加国微电子所致本报告期合并范围增加国微电子所致本报告期合并范围增加国微电子以及公司之子公司同方微电子研发投入增加所致管理费用40,922,491.9019,937,386.01105.26%财务费用所得税费用-7,518,790.0219,076,404.24-6,084,675.528,747,921.21-23.57%118.07%本报告期合并范围增加国微电子所致本报告期合并范围增加国微电子所致本报告期合并范围增加国微电子以及公司本期研发投入增加所致。本报告期合并范围增加国微电子以及公司之子公司同方微电子本报告期收到的委托研发款较上年同期减少所致。研发投入124,496,952.97-28,125,978.7515,266,782.6423,320,566.19715.48%-220.61%经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额-119,665,579.4938,387,924.48-67,715,314.35-10,714,929.59-76.72%458.27%本报告期合并范围增加国微电子所致本报告期合并范围增加国微电子以及公司本报告期募集资金所致。主要系本报告期合并范围增加国微电子所致。现金及现金等价物净增加额-110,176,280.58-54,993,131.65-100.35%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动√适用□不适用第8页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文2012年底，公司按照非同一控制下企业合并方式合并了国微电子，与上年同期相比，本报告期合并范围增加了国微电子的收入及利润。公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况□适用√不适用三、主营业务构成情况单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同同期增减（%）同期增减（%）期增减（%）营业收入营业成本毛利率(%)分行业电子元器件分产品集成电路386,218,851.09257,093,779.94250,718,992.81142,083,006.0935%45%41%26%8%71%51%7%石英晶体其他分地区国内国外104,366,993.3124,758,077.8486,849,767.0921,786,219.6317%12%3%13%-1%20%4%-5%294,145,269.6692,073,581.43169,395,694.0681,323,298.7542%12%62%0%42%1%8%-1%四、核心竞争力分析公司凭借多年的技术积累和经验，智能卡芯片、特种集成电路等核心产品技术水平居于国内领先地位，产品广泛应用于包括国家重点工程在内的各类市场领域，具有领先的市场地位。报告期内，公司积极推进业务整合，优化资源配置、强化核心主业，公司核心竞争力得到进一步提高。通过拓展销售渠道，开拓新的应用领域，以及品牌建设和宣传，公司品牌影响力不断提升。未来，公司将继续密切跟踪市场需要，结合公司技术优势，提供差异化的产品支持与服务，不断提升公司在技术和市场方面的竞争优势。五、投资状况分析1、对外股权投资情况（1）对外投资情况对外投资情况报告期投资额（元）上年同期投资额（元）1,491,340,100.00被投资公司情况主要业务变动幅度（%）42,178,176.10-97%公司名称上市公司占被投资公司权益比例（%）第9页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文设计、开发、销售各类集成电路、电子信息产品，及相关技术服务；生产微处理器、储存器、可编程逻辑器件、温控模块。深圳市国微电子有限公司100%2、募集资金使用情况（1）募集资金总体使用情况单位：万元募集资金总额12,423.35报告期投入募集资金总额已累计投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例（%）12,423.3512,423.35000%募集资金总体使用情况说明本次发行股份购买资产并募集的配套资金用于补充流动资金，促进公司和标的公司深圳市国微电子有限公司业务更好的发展，以加强本次重组的协同效应，提高本次重组绩效。报告期内，公司已将募集资金124,403,750.82元（含利息收入），全部用于补充流动资金。（2）募集资金承诺项目情况单位：万元截至期末投资进度(%)(3)＝(2)/(1)是否项目可行达到性是否发预计生重大变是否已变募集资金调整后投更项目(含承诺投资资总额截至期末累计投入金额(2)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益承诺投资项目和超募资金投向本报告期投入金额部分变更)总额(1)效益化承诺投资项目补充流动资金承诺投资项目小计12,423.3512,423.3512,423.3512,423.3512,423.3512,423.3512,423.3512,423.35100%--———是否----------超募资金投向合计12,423.3512,423.3512,423.3512,423.35----—----未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用第10页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文尚未使用的募集资金用途及去向不适用不适用募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况（3）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》《同募集资金补充流动资金2013年03月26日方国芯电子股份有限公司募集资金使用进展情况的公告》3、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况单位：元主要产品或服务公司类型所处行业注册资本公司名称总资产40,862,958.5315,273,552.33净资产38,398,053.3314,904,857.63营业收入10,731,709.99969,900.00营业利润1,402,841.28-910,763.07净利润1,136,590.70-910,713.57电子元器件唐山晶源电子有限公司石英晶体2,268万元子公司子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司电子元器件石英晶体500万元北京同方微电子有限公司深圳市国微电子有限公司集成电路集成电路电子元器件智能卡芯片特种集成电路10,000万元子公司子公司901,203,063.11654,757,579.63180,639,488.3447,671,734.0544,587,269.09709,504,107.83364,816,710.6976,454,291.6037,299,447.0562,037,331.6315,000万元九江佳华压电晶体材料有限公司参股公司石英晶体850万元13,679,005.1712,054,845.32314,105.99-302,383.76-302,383.764、非募集资金投资的重大项目情况单位：万元截至报告期末累计实际投入金额项目名称计划投资总额本报告期投入金额项目进度项目收益情况LED衬底材料蓝宝石晶片产业化一期项目合计2013年1-6月累计实现销售收入321.04万元。--11,40011,400396.76396.7611,226.8711,226.8798%--六、对2013年1-9月经营业绩的预计2013年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度（%）2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）2012年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）业绩变动的原因说明47%至至75%16,00019,00010,875.032013年1-9月合并范围较上年同期增加国微电子。第11页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文七、公司报告期利润分配实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√适用□不适用报告期内，根据公司2012年度股东大会决议，实施了2012年度利润分配方案。2013年4月18日，公司召开2012年度股东大会，审议通过公司2012年度利润分配方案，具体方案为：以公司2012年末总股本296,941,323股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）。因公司于2013年2月实施了发行股份募集配套资金的非公开发行事宜，新发行股份6,467,661股，公司总股本已增加至303,408,984股，根据“现金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则，公司2012年年度权益分派方案相应调整为：以公司现有总股本303,408,984股为基数，向全体股东每10股派0.978683元人民币现金（含税）。该利润分配方案于2013年6月7日实施完毕。八、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明本报告期公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象及提供的资料广发证券黄勇、黄亚森；华夏基金张毅；华西证券胡韬；长盛基金翟彦垒；东方证券韩冬；海通证券高圣、童胜；平安资管姜军；浙商证券周小峰；民族证券许宏；国泰君安孙金钜；国信证券高耀华；东兴证券张济；天相投顾朱岩；大成基金陈音威；银河基公司2012年度生金成胜；安信证券姜瑛；中天证券郑产经营情况及各志文；齐鲁证券朱嘉；光大证券胡誉业务单元发展情镜；华创证券束海峰、马军；国投瑞况。提供的资料银基金孙文龙；长江证券宋振；渤海为：《公司业务介证券陈志峰；汇丰晋信李元博；中邮绍》PPT基金周楠；信达证券庞立永；国联证券吴金雅；中国人寿范帆；北京盛世景付曙光；合众资产李勇胜；中证报傅嘉；中航鑫港刘夏阳；沣沅弘投资王聪；腾业资本韩旸；北京同瑞汇金涂刚；中信建投余晓畅；清华同方科技2013年04月24日大厦C座3层实地调研机构国际报告厅第12页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第五节重要事项一、公司治理情况公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。二、重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。三、媒体质疑情况本报告期公司无媒体普遍质疑事项。四、资产交易事项1、收购资产情况该资产为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比率(%)是否为关联交易与交易对方的关联关系（适用关联交易情形交易对方或最终控制方被收购或置入资产交易价格（万元）进展情对公司经对公司损披露日期披露索引况营的影响益的影响增加公司李祥等12深圳市国微电净利润影响较小123.29万元名自然人股东子有限公司3.5122%股权4,214.62完成1.11%否-不适用2、出售资产情况本期初起至出售日该资产为上市公司资产出售为上市公是否为与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移出售披披露索引交易价格司贡献的净利润占净利润总额的比例(%)交易对方被出售资产对公司的影响资产出售定价露日期出售日关联交易原则(万元)贡献的净利润（万元）深圳市按深圳市晶源健三电子有限深圳市晶源健健三实三电子业有限有限公不存在重大影响2013年6月28日不适用公司2012年12否月31日经审计的净资产做为定价基础595.4215.97-0.14%否不适用公司司50%股权五、重大关联交易本报告期公司无重大关联交易事项。六、重大合同及其履行情况本报告期公司无需要披露的重大合同。第13页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文七、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况所拥有的本公司股份自新2012年5月10同方股份有限公司增股份上市首日起36个月日2011年01月07日至2015年5严格遵守承诺内不转让。月9日同方股份有限公司、清晶微科技、赵维2010年11月06日健、葛元庆、吴行军、利润补偿承诺段立、孟红霞、宋翌、丁义民、李刚2011年-2013年严格遵守承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺同方股份有限公司、清华控股有限公司2011年01月25日避免同业竞争承诺长期长期长期严格遵守承诺严格遵守承诺严格遵守承诺同方股份有限公司、清华控股有限公司2011年01月25日规范关联交易承诺保持公司独立性承诺同方股份有限公司、清华控股有限公司2011年01月25日自本公司所持有的同方国芯电子股份有限公司的股2012年12月27日至2015年12严格遵守承诺月26日深圳市国微投资有限公司票上市之日起36个月内，2012年07月31不转让或委托他人管理本次发行的同方国芯电子股份有限公司股份。日深圳市国微投资有限公司关于规范关联交易的承诺。2012日年07月04关于避免同业竞争的承诺。2012日年07月04长期长期严格遵守承诺严格遵守承诺资产重组时所作承诺深圳市国微投资有限公司深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有限公司、深圳市弘久投资有限公司、深圳市鼎仁投资有限公司、韩雷、袁佩良2012年11月12利润补偿承诺日2012年-2014年严格遵守承诺首次公开发行或再融资时所作承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是八、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□是√否九、其他重大事项的说明1、子公司名称变更情况第14页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文2013年1月5日，公司全资子公司唐山晶源旭丰电子有限公司收到唐山市工商行政管理局下发的《企业（企业集团）名称变更核准通知书》，核准“唐山晶源旭丰电子有限公司”企业名称变更为“唐山晶源电子有限公司”。公司于2013年7月1日在玉田县工商行政管理局办理完毕变更登记手续，并取得了换发的《企业法人营业执照》。2、转让深圳市晶源健三电子有限公司股权情况深圳市晶源健三电子有限公司（以下简称“晶源健三”）是由公司与深圳市健三实业有限公司（以下简称“健三实业”）、朱美玲女士共同投资设立的电子元器件贸易公司，公司持有50%股权，为公司控股子公司。为进一步整合公司资源、降低管理成本，规范公司运作，2013年6月28日，公司与健三实业、朱美玲女士签署了《股权转让协议》，公司将持有的晶源健三50%股权全部转让给健三实业，转让价格以经审计的2012年底晶源健三合并报表净资产值11,908,468.34元为依据作价，即5,954,234.17元。本次股权转让完成后，公司不再持有晶源健三股权。第15页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后送公积金其他数量比例(%)发行新股小计数量比例(%)股转股一、有限售条件股份1、国有法人持股2、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股3、高管股份二、无限售条件股份1、人民币普通股三、股份总数股份变动的原因203,973,31268.69%6,467,6613,000,000-467,2846,000,377209,973,68969.20%3,000,0003,000,0000.98%195,691,323179,996,10615,695,2178,281,98992,968,01192,968,011296,941,32365.90%3,467,6613,467,661199,158,98465.64%60.62%750,000750,0002,717,661180,746,10618,412,8787,814,70559.57%6.07%2.58%5.29%2,717,6612.79%-467,284-467,28431.31%467,284467,284467,28493,435,29530.80%467,28493,435,29530.80%31.31%100%6,467,6616,467,661303,408,984100%2013年2月，根据中国证监会《关于核准同方国芯电子股份有限公司向深圳市国微投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1726号），公司向中国中投证券有限责任公司、东方证券股份有限公司、工银瑞信基金管理有限公司非公开发行6,467,661股股份，募集资金129,999,986.10元，扣除发行费用后，募集资金净额为124,233,519.05元。股份变动的批准情况中国证券监督管理委员会《关于核准同方国芯电子股份有限公司向深圳市国微投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1726号），核准公司向深圳市国微投资有限公司发行19,641,261股股份、向深圳市天惠人投资有限公司发行12,344,661股股份、向深圳市弘久投资有限公司发行11,833,930股股份、向深圳市鼎仁投资有限公司发行6,433,912股股份、向韩雷发行3,348,126股股份、向袁佩良发行1,586,384股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过6,885,600股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。股份变动的过户情况公司向中国中投证券有限责任公司、东方证券股份有限公司、工银瑞信基金管理有限公司非公开发行的6,467,661股股份，于2013年2月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续，于2013年2月25日在深圳证券交易所上市，股份性质为有限售条件的流通股。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√适用□不适用第16页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文公司非公开发行股份募集配套资金实施完成后，股本增加为303,408,984股。按最新股本摊薄计算，2012年度公司每股收益为0.4656元/股。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□适用√不适用二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末股东总数股东名称14,496持股5%以上的股东持股情况报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况持股比例（%）报告期末持股数量股东性质股份状态数量同方股份有限公司境内非国有法人境内非国有法人41.38%6.47%125,557,62219,641,261125,557,62219,641,261深圳市国微投资有限公司深圳市天惠人投资有限公司境内非国有法人境内非国有法人其他4.07%3.9%2.5%12,344,66111,833,9307,597,98612,344,66111,833,9302,717,661深圳市弘久投资有限公司中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金-141,2134,880,325808,230阎永江境内自然人境内非国有法人国有法人2.14%2.12%1.80%1.38%1.23%6,504,660-4,842,2006,433,9125,696,4306,433,9123,000,0004,184,7203,736,357深圳市鼎仁投资有限公司东方证券股份有限公司北京清晶微科技有限公司赵维健5,463,6091,863,6154,184,7202,463,609境内非国有法人境内自然人3,736,357经中国证监会证监许可[2012]340号文核准，2012年5月，公司向同方股份有限公司发行91,807,622股股份、向北京清晶微科技有限公司发行4,184,720股股份、向赵维健发行3,736,357股股份，股份锁定期为2012年5月10日至2015年5月9日；经中国证监会证监许可[2012]1726号文核准，2012年12月，公司向深圳市国微投资有限公司发行19,641,261股股份、向深圳市天战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东惠人投资有限公司发行12,344,661股股份、向深圳市弘久投资有限公司发行11,833,930股股份、向深圳市鼎仁投资有限公司发行6,433,912股股份，股份锁定期为2012年12月27日至2015年的情况12月26日；经中国证监会证监许可[2012]1726号文核准，2013年2月，公司向中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金发行2,717,661股股份，向东方证券股份有限公司发行3,000,000股股份，股份的锁定期为2013年2月25日至2014年2月24日。上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，赵维健为北京清晶微科技有限公司董事，并持有北京清晶微科技有限公司35.71%的股权。前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股东名称股份种类数量中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金4,880,325人民币普通股4,880,325第17页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金2,677,948人民币普通股2,677,948东方证券股份有限公司中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金毕立新2,463,6092,133,8391,853,4121,799,843人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股2,463,6092,133,8391,853,4121,799,843全国社保基金一零四组合中国农业银行－景顺长城内需增长开放式证券投资基金1,795,317人民币普通股1,795,317招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金1,701,7251,500,0001,274,640人民币普通股人民币普通股人民币普通股1,701,7251,500,0001,274,640中信证券股份有限公司约定购回专用账户中国农业银行－中海分红增利混合型证券投资基金前10名无限售流通股股东中，中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型前10名无限售流通股股东之间，以及前10名证券投资基金、中国农业银行－景顺长城内需增长开放式证券投资基金同属于无限售流通股股东和前10名股东之间关联关景顺长城基金管理有限公司，除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致系或一致行动的说明行动人。公司股东东方证券股份有限公司除通过普通证券账户持有4,463,609股外，还参与融资融券业务股东情况说明通过中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户持有1,000,000股，实际合计持有5,463,609股。公司股东在报告期内是否进行约定购回交易√是□否股东阎永江在报告期内约定购回交易所涉股份数量为1,500,000股，占公司总股本的0.49%，报告期内没有进行购回交易。截止报告期末，股东阎永江持股6,504,660股，占公司总股本的2.14%。前10名无限售条件股东中，中信证券股份有限公司约定购回专用账户股东一名，报告期内约定购回初始交易所涉股份数量及比例与截止报告期末约定购回交易所涉股份数量及比例相同，均为1,500,000股，占公司总股本的0.49%。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用√不适用实际控制人报告期内变更□适用√不适用第18页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第七节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动期初持股数本期增持股本期减持股期末持股数期初被授予本期被授予期末被授予的限制性股的限制性股的限制性股票数量（股）票数量（股）票数量（股）姓名职务任职状态（股）份数量（股）份数量（股）（股）陆致成赵维健董事长董事;总裁董事现任现任现任现任现任现任离任现任现任现任现任现任现任现任现任现任现任离任离任离任--003,736,3573,736,357潘晋00黄学良董事00段立董事;副总裁董事;副总裁独立董事独立董事独立董事监事1,451,8411,451,841祝昌华00王陈曹震新阳000000刘卫东吴行军张立强王清智葛元庆阎立群杜林虎杨秋平00监事1,643,9971,643,997监事300,000300,000监事00副总裁副总裁副总裁;董秘财务总监董事1,643,9971,643,997510,84310,000500,8430000孙岷01,510,143001,510,1430孟令富马丽华合计监事监事--10,797,178010,00010,787,178000二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况姓名曹阳黄学良祝昌华担任的职务独立董事董事类型任免任免任免日期原因2013年04月18日2013年04月18日2013年04月18日股东大会选举股东大会选举股东大会选举董事第19页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文姓名段立祝昌华王清智崔树军孙岷阎立群马丽华孟令富担任的职务副总裁副总裁职工代表监事独立董事董事类型任免任免任免离职离职离职离职离职日期原因董事会聘任董事会聘任职工代表大会选举病逝2013年03月27日2013年03月27日2013年02月28日2013年01月08日2013年04月18日2013年04月18日2013年02月26日2013年05月02日工作原因工作原因工作原因工作原因董事职工代表监事监事第20页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第八节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□是√否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元第21页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文合并资产负债表2013年6月30日编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额年初余额流动负债：项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金七、1760,469,667.67870,645,948.25短期借款七、150.0048,750,000.00结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金七、2七、3七、420,672,069.68443,502,035.4319,048,639.1217,538,050.20321,197,103.7927,661,222.82交易性金融负债应付票据七、16七、17七、18116,853,212.0881,977,321.3210,657,170.25102,574,354.2492,170,133.8120,981,372.94应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费七、19七、2011,511,288.2525,351,852.2823,232,724.468,648,501.07七、5七、613,671,563.83237,712,346.6316,096,054.37208,258,110.12应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债七、21七、225,190,552.8520,659,707.61一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计：非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产1,495,076,322.361,461,396,489.55660,000.00790,000.00流动负债合计非流动负债：长期借款252,201,397.03317,806,794.13七、74,846,303.594,937,018.72应付债券七、8七、9291,339,865.1937,701,366.43300,708,561.1035,683,804.11长期应付款专项应付款预计负债在建工程七、23七、2434,750,000.0034,750,000.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计342,870,921.13377,620,921.13629,822,318.16340,612,115.13375,362,115.13693,168,909.26无形资产七、10七、10七、11七、12七、1311,227,693.18280,221,154.68685,676,016.952,007,989.9611,718,973.2310,914,287.81开发支出210,859,582.41股东权益：商誉685,676,016.952,351,875.8012,625,384.89股本七、25七、26303,408,984.00926,741,924.61296,941,323.00808,110,463.49长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资本公积减：库存股专项储备1,324,739,363.211,263,756,531.79盈余公积七、27七、2835,210,227.59924,632,231.2135,210,227.59843,589,687.73一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计2,819,815,685.572,725,153,021.34负债和所有者权益总计2,189,993,367.411,983,851,701.810.0048,132,410.272,189,993,367.412,031,984,112.082,819,815,685.572,725,153,021.34资产总计法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平会计机构负责人：张典洪第22页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文母公司资产负债表2013年6月30日编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额年初余额项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本48,755,258.7322,825,444.42交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货4,149,105.6853,060,138.297,744,084.172,117,010.7047,135,801.7312,159,972.02十三、119,369,788.239,578,800.013,653,793.21131,857.7725,090,413.1710,279,103.474,746,303.29-6,973,211.820.0010,326,664.1561,732,116.4332,719,902.8211,202,897.4058,632,569.42十三、2一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉3,634,650.43660,000.0018,623,482.59790,000.00185,767,367.45186,793,598.5137,028,889.6552,556,090.70十三、31,617,333,427.951,469,245,966.98770,000.00770,000.00243,900,816.3637,701,366.43254,050,592.2735,683,804.1113,222,821.1313,992,821.1351,021,710.7810,964,015.1311,734,015.1364,290,105.8310,805,717.6310,565,965.09303,408,984.001,522,453,066.85296,941,323.001,404,752,208.75资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计657,392.122,827,565.77731,813.842,438,430.7432,883,252.7232,883,252.721,913,226,286.262,098,993,653.711,772,716,573.031,959,510,171.54189,226,639.362,047,971,942.932,098,993,653.71160,643,281.241,895,220,065.711,959,510,171.54资产总计法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平第23页共83页会计机构负责人：张典洪 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文合并利润表2013年1-6月编制单位：同方国芯电子股份有限公司项目单位：元币种：人民币上期金额附注本期金额一、营业总收入其中：营业收入利息收入387,973,849.33274,542,883.58七、29387,973,849.33274,542,883.58已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出297,658,205.89219,094,072.40七、29251,159,304.65199,759,556.23手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用七、30七、31七、32七、33七、341,503,070.0915,133,508.5340,922,491.90-7,518,790.02-3,541,379.261,064,370.626,556,918.1119,937,386.01-6,084,675.52-2,139,483.05管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的收益汇兑收益七、35-250,375.30-90,715.13-72,937.54-72,937.54三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润90,065,268.1441,101,973.73263,898.6640,550.01130,903,343.2119,076,404.24111,826,938.97110,736,675.781,090,263.1955,375,873.643,068,163.32357,411.710.00七、36七、3758,086,625.258,747,921.2149,338,704.0448,955,833.16382,870.88七、38归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额0.36760.36760.20250.2025111,826,938.97110,736,675.781,090,263.1949,338,704.0448,955,833.16382,870.88法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平第24页共83页会计机构负责人：张典洪 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文母公司利润表2013年1-6月编制单位：同方国芯电子股份有限公司项目单位：元币种：人民币附注十三、4十三、4本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用108,781,746.41102,517,624.5190,758,334.31171,614.69375,755.836,530,869.17-657,388.67-3,052,429.9794,870,740.8428,315.36981,619.976,909,942.181,102,121.49-69,489.62管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润十三、552,863,519.04-90,715.1357,822,015.231,494,934.8120,100.00-72,937.54-72,937.548,317,931.611,068,163.32357,411.7159,296,850.041,019,359.6258,277,490.429,028,683.221,340,324.427,688,358.80五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额58,277,490.427,688,358.80法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平会计机构负责人：张典洪第25页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文合并现金流量表2013年1-6月编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：元币种：人民币项目一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额附注本期金额上期金额294,410,599.04246,584,209.38回购业务资金净增加额收到的税费返还20,454,553.6164,355,642.82379,220,795.47273,689,814.5715,161,113.4352,209,980.37313,955,303.18220,317,183.85收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金七、39支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费66,949,371.2726,396,093.7340,311,494.65407,346,774.22-28,125,978.7531,222,310.4613,355,962.6625,739,280.02290,634,736.9923,320,566.19支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金七、39取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金109,500.00105,728.090.000.00215,228.0970,627,087.5649,253,720.020.0067,715,314.350.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金119,880,807.58-119,665,579.4967,715,314.35-67,715,314.35124,279,986.710.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金0.0016,299,884.65发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额124,279,986.7148,880,000.0030,116,936.6716,299,884.6514,031,591.5712,853,766.09七、396,895,125.5685,892,062.2338,387,924.48-772,646.82-110,176,280.58870,645,948.25760,469,667.67129,456.5827,014,814.24-10,714,929.59116,546.10-54,993,131.65653,878,574.34598,885,442.69法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平会计机构负责人：张典洪第26页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文母公司现金流量表2013年1-6月编制单位：同方国芯电子股份有限公司项目单位：元币种：人民币上期金额附注本期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还102,193,693.40101,569,661.2615,161,113.431,128,455.72117,859,230.4160,569,746.8211,566,347.302,314,146.133,471,586.7477,921,826.9939,937,403.4220,454,553.618,673,717.51131,321,964.5290,259,515.5814,064,210.083,034,585.735,314,856.74112,673,168.1318,648,796.39收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金82,719,902.829,500.000.000.001,000,000.0083,729,402.825,482,359.04158,253,720.020.0059,377,970.380.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金163,736,079.0659,377,970.38-59,377,970.38-80,006,676.24124,279,986.710.0取得借款收到的现金0.0016,299,884.65发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额124,279,986.71130,000.0029,203,311.676,895,125.5636,228,437.2388,051,549.48-763,855.3225,929,814.3122,825,444.4248,755,258.7316,299,884.6514,031,591.5712,853,766.09129,456.5827,014,814.24-10,714,929.59146,268.19-30,009,228.3649,845,429.7819,836,201.42法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平会计机构负责人：张典洪第27页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文合并股东权益变动表（一）2013年1-6月编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：元币种：人民币本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东权益股东权益合计减：库存股专项储备一般风险准备其他股本资本公积盈余公积未分配利润一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他296,941,323.00808,110,463.4935,210,227.59843,589,687.7348,132,410.272,031,984,112.08二、本年年初余额296,941,323.006,467,661.00808,110,463.49118,631,461.1235,210,227.59843,589,687.7381,042,543.48110,736,675.7848,132,410.27-48,132,410.271,090,263.192,031,984,112.08158,009,255.33111,826,938.97三、本期增减变动金额（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计110,736,675.781,090,263.19111,826,938.97（三）股东投入和减少资本6,467,661.006,467,661.00117,700,858.10117,700,858.10124,168,519.10124,168,519.101、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积-29,694,132.30-29,694,132.30-29,694,132.30-29,694,132.302、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（五）股东权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他四、本期期末余额930,603.02-49,222,673.46-48,292,070.44303,408,984.00926,741,924.6135,210,227.59924,632,231.212,189,993,367.41法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平第28页共83页会计机构负责人：张典洪 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文合并股东权益变动表（二）2013年1-6月编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：元币种：人民币上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东权益股东权益合计减：库专项一般风险准备股本资本公积盈余公积未分配利润其他存股储备一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他135,000,000.00196,578,435.6127,994,756.99681,205,992.8714,372,788.591,055,151,974.06二、本年年初余额三、本期增减变动金额（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1、股东投入资本135,000,000.00196,578,435.6127,994,756.99681,205,992.8735,455,833.1648,955,833.1614,372,788.591,055,151,974.06106,753,049.00-115,753,049.00382,870.8826,838,704.04382,870.8849,338,704.0448,955,833.16382,870.8849,338,704.04582,459,079.47582,459,079.47106,753,049.00106,753,049.00475,706,030.47475,706,030.472、股份支付计入股东权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他-13,500,000.00-13,500,000.00-13,500,000.00-13,500,000.00（五）股东权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他-591,459,079.47-591,459,079.47四、本期期末余额241,753,049.0080,825,386.6127,994,756.99716,661,826.0314,755,659.471,081,990,678.10法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平会计机构负责人：张典洪第29页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文母公司股东权益变动表（一）2013年1-6月编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：元币种：人民币本期金额项目减：专项储备一般风险准备股本资本公积库存股盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他296,941,323.001,404,752,208.7532,883,252.72160,643,281.241,895,220,065.71二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他296,941,323.006,467,661.001,404,752,208.75117,700,858.1032,883,252.72160,643,281.2428,583,358.1258,277,490.421,895,220,065.71152,751,877.2258,277,490.4258,277,490.4258,277,490.42124,168,519.10124,168,519.106,467,661.006,467,661.00117,700,858.10117,700,858.10（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他-29,694,132.30-29,694,132.30-29,694,132.30-29,694,132.30（五）股东权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他四、本期期末余额303,408,984.001,522,453,066.8532,883,252.72189,226,639.362,047,971,942.93法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平会计机构负责人：张典洪第30页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文母公司股东权益变动表（二）2013年1-6月编制单位：同方国芯电子股份有限公司单位：元币种：人民币上期金额项目减：库专项储备一般风险准备股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计存股一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他135,000,000.00162,178,435.6125,667,782.12109,204,045.88432,050,263.61二、本年年初余额135,000,000.00162,178,435.61475,706,030.4725,667,782.12109,204,045.88-5,811,641.207,688,358.80432,050,263.61576,647,438.277,688,358.80三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）106,753,049.00（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计7,688,358.807,688,358.80582,459,079.47582,459,079.47（三）股东投入和减少资本1、股东投入资本2、股份支付计入股东权益的金额3、其他106,753,049.00106,753,049.00475,706,030.47475,706,030.47（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他-13,500,000.00-13,500,000.00-13,500,000.00-13,500,000.00（五）股东权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用（七）其他四、本期期末余额241,753,049.00637,884,466.0825,667,782.12103,392,404.681,008,697,701.88法定代表人:陆致成主管会计工作的负责人:杨秋平会计机构负责人：张典洪第31页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文三、公司的基本情况同方国芯电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系2001年8月17日经河北省人民政府以冀股办(2001)88号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。整体变更时，股本总额为50,500,000股，其中唐山晶源科技有限公司持有38,425,450股，占总股本的76.09%；陈继红等18位自然人持有12,074,550股，占总股本的23.91%。2005年5月，经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2005]18号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)25,000,000股，并于2005年6月6日在深圳证券交易所正式挂牌上市。发行股票后，本公司总股本变更为75,500,000股。2007年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]36号）核准，本公司非公开发行人民币普通股14,500,000股。本次非公开发行后，本公司总股本变更为90,000,000股。2008年11月3日，根据2008年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股45,000,000股，转增后本公司总股本变更为135,000,000股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公司以唐正大会验变字[2008]29号验资报告验证确认。2009年6月21日，公司原控股股东唐山晶源科技有限公司（以下简称“晶源科技”）与同方股份有限公司（以下简称“同方股份”）签订了《同方股份有限公司与唐山晶源科技有限公司之发行股份购买资产协议》。2010年6月28日，同方股份受让晶源科技持有的本公司3,375万股股份，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。至此，同方股份持有本公司3,375万股，占公司总股本的25%，成为公司第一大股东。2010年12月30日，晶源科技股东会决议注销解散。2011年6月7日，晶源科技在玉田县工商行政管理局办理了注销手续，其所持有的本公司股份由其股东阎永江先生、孟令富先生、毕立新女士参照晶源科技出资比例进行了分配。2011年6月14日，晶源科技各股东在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕上述股份的过户登记手续。2012年3月14日，中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司向同方股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]340号）核准了公司向同方股份、北京清晶微科技有限公司及赵维健等八位自然人非公开发行股份购买北京同方微电子有限公司（以下简称“同方微电子”）100%股权。2012年5月10日，本次发行的106,753,049股股份上市，公司总股本变更为241,753,049股。2012年6月1日，公司召开2012年第2次临时股东大会，同意公司名称由“唐山晶源裕丰电子股份有限公司”变更为“同方国芯电子股份有限公司”。2012年7月12日，公司完成了工商变更登记第32页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文事项。2012年12月21日，中国证券监督管理委员会《关于核准同方国芯电子股份有限公司向深圳市国微投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1726号）核准了公司向深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有限公司、深圳市弘久投资有限公司、深圳市鼎仁投资有限公司、韩雷、袁佩良发行股份购买深圳市国微电子股份有限公司（以下简称“国微电子”）96.4878%股权并募集配套资金。2012年12月27日，本次发行股份购买资产所发行的55,188,274股股份上市，公司总股本变更为296,941,323股。2013年2月25日，公司发行股份购买国微电子96.4878%股权的重大资产重组后续的募集配套资金实施完成，发行6,467,661股股份，公司总股本变更为303,408,984股。公司主营业务为集成电路芯片设计与销售，压电石英晶体元器件的开发、生产和销售，LED蓝宝石衬底材料生产和销售。企业法人营业执照号为130000000000406；法定代表人为陆致成；公司注册地址为河北省玉田县无终西街3129号。四、主要会计政策、会计估计和前期会计差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、4、5、会计期间本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。记账本位币本公司以人民币为记账本位币。记账基础和计量属性本公司对会计要素计量一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，且该等计量符合《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置成本、可第33页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文变现净值、现值或公允价值进行计量。6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。7、合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表净利润项目下进行列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。第34页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债、经营成果和现金流量合并纳入本公司财务报表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表，并对前期比较报表进行相应调整，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持股比例计算的应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。本公司报告期内处置合并范围内的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。8、现金及现金等价物的确认标准本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理。对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算为人民币金额，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，第35页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。10、金融工具（1）金融资产和金融负债的分类本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；2）持有至到期投资；3）应收款项；4）可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为下列两类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）其他金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法1）金融工具的确认依据本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。2）金融工具的计量方法①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：A、应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的第36页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。（3）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。11、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断应收款项金额100万元以上（含）。依据或金额标准单项金额重大并单项对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表计提坏账准备的计提明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额方法计提坏账准备。第37页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合类型账龄组合确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法账龄情况（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年，以下同）1511-2年2-3年3-4年4-5年5年以上5153050100153050100（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法根据款项性质或者有客观表明发生了减值有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。12、存货（1）存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资、未验收设计服务项目以及低值易耗品等。（2）存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（3）存货的发出计价：原材料以计划成本或实际成本计价，采用计划成本计价的，期末通过分摊材料成本差异，将存货的计划成本调整为实际成本；产品成本计算主要采用品种法、批次法，发出计价采用加权平均法；未验收设计服务项目按完工百分比法结转成本；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。（5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、毁损、非标准化特点等原因预计无法销售，导致存货无使用价值；或者存货因全部或部分过时以及消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计第38页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文存货的成本高于其可变现净值，则按产品类别的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。13、长期股权投资（1）长期股权投资的初始计量1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益；②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；第39页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。（2）长期股权投资的后续计量1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算；4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。14、固定资产（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。（3）固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；第40页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第20号—企业合并》和《企业会计准则第21号—租赁》确定。本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。（4）固定资产的折旧方法：年限平均法。（5）各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：固定资产类别房屋建筑物机器设备运输设备电子设备预计使用年限残值率(％)年折旧率(％)3.1730106-10555559.509.50-15.8319.00本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。（6）固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。15、在建工程（1）在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；（2）在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等；（3）在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。16、无形资产（1）本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确第41页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。（2）本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（3）本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。（4）本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销，即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资第42页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。17、除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法（1）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。（2）固定资产减值准备的确认标准和计提方法本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定第43页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文性；3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。（5）资产组的认定及减值处理本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。（6）商誉减值准备的确认标准和计提方法本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，确认资产减值损失。（7）除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计期间不予转回。18、长期待摊费用长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的第44页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。19、商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。因购买子公司少数股东股权成本大于按照新增持股比例计算应享有自购买日（合并日）开始持续计算的应享有子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额，不确认商誉。与子公司有关的商誉在合并财务报表上以成本减累计减值准备单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。20、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（2）借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。（3）资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。（4）借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。（5）借款费用资本化金额的计算方法第45页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。21、职工薪酬公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障。22、预计负债公司发生对外提供担保、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：1)该义务是公司承担的现时义务；2)该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；3)该义务的金额能够可靠计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。第46页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文23、收入（1）本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入本公司；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。24、政府补助本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。第47页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文25、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般确认相关的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：一是本公司能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。26、所得税会计核算本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。27、主要会计政策和会计估计变更（1）会计政策变更本公司报告期内无会计政策变更事项发生。（2）会计估计变更公司资产重组完成后，公司母公司及下属子公司同方微电子、国微电子按账龄组合计提坏账准备的应收款项采用了不同的计提比例，不便于公司的统一管理，且原计提比例已不能真实、准确地反映公司的实际业务情况。为提供更可靠、准确的会计信息，客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，公司结合各业务单元以前年度应收款项的实际管理情况，对按账龄组合的应收款项的坏账准备计提比例进行统一变更，变更日确定为2013年6月30日，已经公司第四届董事会第三十次会议审议通过。第48页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文变更前后的计提比例及对本期净利润的影响如下：1）变更前计提比例母公司及其他子公司账龄同方微电子国微电子应收款项计提比例应收款项计提比例（%）应收款项计提比例（%）（%）1年以内（含1年）1-2年36155102030501002-3年1224481001530501003-4年4-5年5年以上2）变更后计提比例账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同）15151-2年2-3年3-4年4-5年5年以上1530501001530501003）本次会计估计变更对净利润的影响根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，此项会计估计变更导致增加本报告期净利润6,751,029.33元。28、前期会计差错更正本公司报告期内无会计差错更正事项发生。五、税项1、增值税：本公司及其他所属公司销项税按应税销售收入的17%计缴；出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，其中，石英晶体出口货物退税率为17%，蓝宝石衬底退税率为5%，配套材料退税率为13%。2、营业税：房屋租赁收入按应税收入的5%计缴。本公司之子公司国微电子科研项目开发收入，根据财政部、国家税务总局【财税字[1999]273号】第49页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文“关于贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知”规定，免征营业税。根据2012年8月31日深圳市国家税务局关于深圳市营业税改征增值税试点纳税人办理税收业务的通告（深国税告〔2012〕11号）的规定，以及增值税、消费税税收优惠备案通知书（深国税南减免备案［2012］0949号文）的规定，营业税改征增值税，继续享受原免征政策。3、城市维护建设税：本公司及其他所属公司按流转税额的7%计缴。4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。5、地方教育费附加：按流转税额的2%计缴。6、企业所得税：（1）本公司为高新技术企业（证书编号：GF201113000096，有效期三年，自2011年9月28日至2014年9月27日），按应纳税所得额的15%计缴。（2）唐山晶源电子有限公司、北京晶源裕丰光学电子器件有限公司按应纳税所得额的25%计缴。（3）北京同方微电子有限公司为高新技术企业（证书编号：CF201111001574，有效期三年，自2011年10月11日至2014年10月10日），按应纳税所得额的15%计缴。（4）深圳市国微电子有限公司为高新技术企业（证书编号：GR201144200240，有效期限：2011年1月1日至2013年12月31日），按应纳税所得额的15%计缴。7、房产税：公司房产以房产原值的70%为计税依据，按1.2%的税率计缴房产税。8、其他税项：公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。六、企业合并及合并财务报表1、纳入合并范围的子公司情况注册资本（万元）子公司名称子公司类型注册地址业务性质生产销售经营范围唐山晶源电子有限公司（注1）有限责任（法人独资）河北省玉田县2,268.00生产石英晶体元器件，销售本公司产品。委托加工；自营进出口业务；销售仪器仪表、机械设备、电器设备；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。北京晶源裕丰光学电子器件有限公司有限责任（法人独资）北京生产销售500.00有限责任（法人独资）有限责任（法人独资）有限责任（法人独资）设计、开发和销售北京同方微电子有限公司深圳市国微电子有限公司北京深圳成都10,000.0015,000.001,000.00技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。设计、开发和销售研发、设计、生产设计、开发、销售各类集成电路、电子信息产品，及相关技术服务成都国微电子有限公司（注2）研发、设计、生产集成电路、电子产品并提供技术服务；货物进出口；技术进出口第50页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文（续表一）实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）期末实际出资额（万元）持股比例（％）表决权比例（％）是否合并报表子公司名称组织机构代码唐山晶源电子有限公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司73435743-975960844-12,940.36533.05100100100100是是北京同方微电子有限公司73345887-967187994169885629-959,245.9198,829.40817.33100100100100100100是是是深圳市国微电子有限公司成都国微电子有限公司注1：唐山晶源旭丰电子有限公司更名为唐山晶源电子有限公司，已于2013年7月1日完成了工商变更登记手续。注2：成都国微电子有限公司是深圳市国微电子有限公司的全资子公司。2、报告期内不再纳入合并范围的子公司情况公司于2013年6月28日与深圳市晶源健三电子有限公司（以下简称“晶源健三”）的其他股东深圳市健三实业有限公司和朱美玲女士共同签署了股权转让协议。协议约定，公司将所持有的晶源健三50%股权出售给深圳市健三实业有限公司，朱美玲女士放弃优先受让权；转让价以晶源健三经审计的2012年12月31日净资产值为依据，确定为5,954,234.17元；2013年6月30日前支付100万元股权转让款，其余款项于2013年12月20日前付清。截至本报告期末，公司已经收回100万元股权转让款。因此，本报告期末，晶源健三不再做为子公司纳入公司合并范围，本报告期仅合并其2013年1月1日至处置日的利润表和现金流量表，相关数据如下：公司名称处置日净资产期初至处置日净利润期初至处置日净现金流深圳市晶源健三电子有限公司12,227,788.68319,320.34-2,702,953.573、少数股东权益和少数股东损益少数股东权益期本期少数股东本期少数股东其他增减少数股东权益公司名称备注初金额5,954,234.1742,178,176.1048,132,410.27损益期末金额0.000.000.00深圳市晶源健三电子有限公司深圳市国微电子有限公司合计159,660.17930,603.021,090,263.19-6,113,894.34-43,108,779.12-49,222,673.46注注：公司于2月1日与李祥等12名自然人签订了《股权转让协议书》，协议约定：李祥等12名自然人将其持有的国微电子3.5122%股权以人民币4,214.6208万元转让给本公司。该股权转让事项已经过公司第四届董事会第二十五次会议审议通过。2013年2月25日，国微电子完成了工商变更登记事项，成为公司的全资子公司。七、合并财务报表主要项目注释（以下附注未经特别注明，期末余额指2013年6月30日账面余额，年初余额指2012年12月31日第51页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文账面余额，本期金额指2013年1-6月，上期金额指2012年1-6月，金额单位为人民币元）1、货币资金期末余额折算率年初余额折算率项目外币金额人民币金额外币金额人民币金额现金：人民币美元215,293.49611,684.201,780.076.17870.796610,998.52159.321,780.076.28550.810811,188.63162.16港币200.00200.00银行存款：人民币美元749,729,518.3810,196,721.890.13862,040,436.877,567,510.250.151,650,302.152.006.17870.0626070.79661,203,963.132.006.28550.073049日元港元397,911.05316,975.94其他货币资金：人民币合计0.00414,965.99760,469,667.67870,645,948.25注1：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。注2：年初其他货币资金中370,000.00元为信用证保证金。2、应收票据(1)应收票据分类种类期末余额4,905,799.6815,766,270.0020,672,069.68年初余额6,506,339.5011,031,710.7017,538,050.20银行承兑汇票商业承兑汇票合计注1：期末余额中，无应收本公司关联方和持本公司5%以上股份的股东单位票据。注2：期末公司无已质押、已贴现尚未到期的应收票据。(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为2,510,960.00元，前五名情况如下：出票单位第一名第二名第三名第四名第五名合计出票日2013-02-062013-04-232013-02-202013-05-072013-03-28到期日2013-08-062013-07-232013-08-202013-11-072013-09-28期末余额688,200.00480,000.00348,560.00200,000.00150,000.001,866,760.00第52页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文3、应收账款(1)应收账款按种类披露期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例(%)比例(%)比例(%)比例(%)金额金额金额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款3,233,254.200.98按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款449,122,792.54927,533.90450,050,326.4499.790.21100.005,620,757.11927,533.906,548,291.0185.8414.16100.00328,133,301.585,300.0099.0210,174,751.99100.00合计331,371,855.78100.0010,174,751.99100.00注：应收账款分类确认标准见“四、主要会计政策、会计估计和前期会计差错11、应收款项”。(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%)金额比例(%)一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年合计422,909,314.1925,856,301.37210,216.7430,818.63116,141.61449,122,792.5494.155.760.050.010.03100.004,229,093.141,292,815.0631,532.519,245.5958,070.815,620,757.11310,637,750.0194.679,073,055.57969,731.8189,220.1734,996.477,747.9710,174,751.9916,890,689.81467,901.52120,818.6316,141.61328,133,301.585.150.140.040.00100.00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容NuTuneSingaporePteLtd.合计账面余额坏账准备计提比例计提理由927,533.90927,533.90100.00%对方已破产清算927,533.90927,533.90(4)本报告期，无实际核销的应收账款。(5)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系客户金额年限一年以内二年以内占应收账款总额的比例(%)应收账款第一名应收账款第二名98,647,345.9274,270,620.0021.9216.50客户第53页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文单位名称应收账款第三名应收账款第四名应收账款第五名合计与本公司关系客户金额年限二年以内一年以内二年以内占应收账款总额的比例(%)29,115,461.9415,768,266.2913,697,356.42231,499,050.576.473.503.0451.43客户客户(6)应收本公司关联方单位款项占应收账款总额的比例(%)单位名称与本公司关系金额年限同方股份有限公司母公司215,640.00三年以内一年以内二年以内0.05山东同方鲁颖电子有限公司受同一母公司控制的其他企业受同一母公司控制的其他企业331,870.000.07同方锐安科技有限公司合计2,934,604.000.653,482,114.000.77(7)应收账款中外币金额期末余额年初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额美元港币合计7,724,514.196.178747,727,455.83430,101.8348,157,557.667,497,013.006.285547,122,475.21539,921.950.79661,580,031.000.81081,281,089.1348,403,564.344、预付款项(1)预付款项按账龄列示期末余额年初余额账龄金额比例(%)金额比例(%)一年以内一至二年二至三年三年以上合计17,469,336.911,243,415.21207,612.00128,275.0019,048,639.1291.7124,251,399.821,816,286.00335,227.001,258,310.0027,661,222.8287.676.531.090.67100.006.571.214.55100.00注：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为预付设备款以及货款，尚未结算。(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称欠款金额欠款年限二年以内占预付款项总额比例(%)性质或内容预付账款第一名3,097,231.3516.26预付设备款第54页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文单位名称欠款金额2,121,988.231,876,706.691,227,915.00982,221.509,306,062.77欠款年限一年以内一年以内一年以内一年以内占预付款项总额比例(%)性质或内容预付账款第二名预付账款第三名预付账款第四名预付账款第五名合计11.149.856.455.1648.86预付电费预付材料款预付材料款预付材料款(3)期末余额中，无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位和关联方款项。(4)预付账款中外币金额期末余额折算率年初余额折算率项目外币金额人民币金额外币金额人民币金额美元合计47,222.716.1787291,774.9667,991.356.2855427,359.63291,774.96427,359.635、其他应收款(1)其他应收款按种类披露期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例(%)比例(%)比例(%)比例(%)金额金额金额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款5,184,433.8537.5762.437,139,707.409,171,612.6043.77按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合8,613,427.80126,297.82100.0056.23215,265.63100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计13,797,861.65100.00126,297.82100.0016,311,320.00100.00215,265.63100.00注：其他应收款分类确认标准见“四、主要会计政策和会计估计和前期会计差错11、应收款项”。(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容应收补贴款合计账面余额5,184,433.855,184,433.85坏账金额0.00计提比例计提理由0.00%应收出口退税款，预计不存在损失。0.000.00%(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备比例(%)坏账准备金额比例(%)金额第55页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备比例(%)坏账准备金额比例(%)金额一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上合计8,330,846.6096.7283,308.468,537,385.37320,512.34307,358.895,356.000.0093.08146,924.7816,467.6149,275.801,597.440.00181,500.005,000.0089,881.200.002.110.061.040.000.07100.009,075.00750.0026,964.360.003.503.350.060.000.01100.006,200.008,613,427.806,200.00126,297.821,000.009,171,612.601,000.00215,265.63(4)本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。(5)本报告期，无实际核销的其他应收款。(6)其他应收款金额前五名单位情况单位第一名第二名第三名第四名第五名合计款项性质应收出口退税款应收股权转让款押金金额5,184,433.854,954,234.171,224,000.00450,000.00290,000.0012,102,668.02年限一年以内一年以内一年以内二年以内一年以内占其他应收款总额的比例(%)37.5735.918.873.262.1087.71质量保证金质量保证金(7)期末余额中无应收本公司关联方单位款项。6、存货(1)存货分类期末数年初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料库存商品委托加工物资在产品产成品发出商品41,365,680.110.0041,365,680.1135,197,990.552,031,087.986,755,425.4994,219,719.4448,574,880.1917,441,318.8235,197,990.551,699,046.917,150,998.57131,117,185.3629,802,900.8916,259,798.660.000.001,699,046.917,150,998.572,031,087.986,755,425.4993,683,229.4448,406,292.8817,441,318.820.00131,117,185.36536,490.00168,587.31141,752.7029,661,148.1916,259,798.660.000.000.00未验收设计服务的项目成本9,611,233.48847,255.359,611,233.48847,255.353,907,515.64835,249.323,907,515.64835,249.32低值易耗品第56页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文期末数跌价准备年初数项目合计账面余额账面价值账面余额跌价准备账面价值237,854,099.33141,752.70237,712,346.63208,963,187.43705,077.31208,258,110.12(2)存货跌价准备本期增加其中：本期计提额本期减少存货种类年初账面余额期末账面余额额转回转销在产品产成品合计536,490.00168,587.31705,077.310.000.000.000.000.000.000.000.000.00536,490.000.0026,834.61141,752.70563,324.61141,752.707、长期股权投资被投资单位核算方法权益法成本法投资成本2,550,000.003,000,000.005,550,000.00年初余额1,937,018.723,000,000.004,937,018.72增减变动期末余额1,846,303.593,000,000.004,846,303.59九江佳华压电晶体材料有限公司易程科技股份有限公司合计-90,715.130.00-90,715.13（续上表）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位被投资单位在被投资单位表决权比例(%)减值本期计提本期现金红利持股比例(%)准备减值准备九江佳华压电晶3030体材料有限公司易程科技股份有限公司4.84.88、固定资产(1)固定资产情况项目年初余额582,067,830.65109,297,082.22322,655,171.855,578,433.51144,537,143.07280,167,886.5319,782,864.17141,149,046.01本期增加11,487,554.464,242,999.852,319,450.07707,904.004,217,200.5420,766,607.291,834,121.3014,975,520.25本期减少期末余额原价合计房屋建筑物机器设备运输设备电子设备累计折旧合计房屋建筑物机器设备896,716.98592,658,668.13113,540,082.07324,451,210.545,944,407.51148,722,968.01300,135,665.3121,616,985.47155,639,231.890.00523,411.38341,930.0031,375.60798,828.510.00485,334.37第57页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文项目年初余额3,554,220.61115,681,755.741,191,383.0285,923.00595,500.770.00本期增加本期减少期末余额3,578,285.85119,301,162.101,183,137.6385,923.00587,255.380.00运输设备311,516.19287,450.95电子设备固定资产减值准备合计房屋建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产账面价值合计房屋建筑物机器设备运输设备电子设备3,645,449.550.000.000.000.000.0026,043.198,245.390.008,245.390.00509,959.25300,708,561.1089,428,295.05180,910,625.072,024,212.9028,345,428.080.00509,959.25291,339,865.1991,837,173.60168,224,723.272,366,121.6628,911,846.66注1：本期在建工程转入67,967.40元。注2：本期实际计提折旧20,766,607.29元。注3：本期减少固定资产原值896,716.98元，累计折旧798,828.51元，系本期固定资产报废处置以及处置子公司晶源健三所致。9、在建工程(1)在建工程明细期末余额减值准备年初余额减值准备项目账面余额账面净值账面余额账面净值LED衬底材料蓝宝石37,701,366.430.0037,701,366.4335,683,804.110.0035,683,804.11晶片产业化一期项目合计37,701,366.430.0037,701,366.4335,683,804.110.0035,683,804.11(2)重大在建工程项目变动情况预算数工程名称本期转入固定资产年初余额本期增加其他减少期末余额（万元）LED衬底材料蓝宝石4,580晶片产业化一期项目35,683,804.112,085,529.7267,967.400.0037,701,366.43合计35,683,804.112,085,529.7267,967.400.0037,701,366.43第58页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文10、无形资产及开发支出(1)无形资产项目原价合计年初余额16,419,457.3411,154,503.723,556,121.62108,832.001,600,000.005,505,169.531,873,880.431,979,735.6551,553.451,600,000.000.00本期增加本期减少期末余额17,065,380.4311,154,503.724,202,044.71108,832.001,600,000.005,837,687.251,986,558.092,192,134.2158,994.951,600,000.000.00645,923.090.001、土地使用权2、外购软件3、专利技术4、非专利技术累计摊销额合计1、土地使用权2、外购软件3、专利技术4、非专利技术无形资产减值准备合计1、土地使用权2、外购软件3、专利技术4、非专利技术无形资产账面价值合计1、土地使用权2、外购软件3、专利技术4、非专利技术0.00645,923.090.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00332,517.72112,677.66212,398.567,441.500.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0010,914,287.819,280,623.291,576,385.9757,278.550.0011,227,693.189,167,945.632,009,910.5049,837.050.00(2)开发支出本期减少项目年初余额本期增加期末余额计入当期损益确认为无形资产电子元器件工艺改进LED工艺技术改进高端智能卡芯片研发项目特种集成电路研发项目合计0.009,087,597.563,325,265.619,087,597.563,325,265.610.000.000.000.000.000.0045,109,669.67165,749,912.7429,588,506.8220,652,205.2854,045,971.2160,789,903.68364,632.950.00226,175,183.47210,859,582.41102,791,273.6733,429,701.400.00280,221,154.68注：本期增加未包括本公司之子公司国微电子2013年1-6月份委托设计开发项目研发投入21,705,679.30元。第59页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文11、商誉被投资单位名称深圳市国微电子有限公司合计年初余额685,676,016.95685,676,016.95本期增加本期减少0.00期末余额685,676,016.95685,676,016.95减值准备0.000.000.000.000.0012、长期待摊费用项目年初余额2,093,489.20258,386.602,351,875.80本期增加本期摊销404,392.6640,545.18444,937.84其他减少期末余额装修费网络改造费合计101,052.000.000.000.000.001,790,148.54217,841.422,007,989.96101,052.0013、递延所得税资产和递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额年初余额递延所得税资产：坏账准备997,457.4921,262.91410,608.952,581,500.005,995,958.251,667,640.6644,544.9711,718,973.231,434,877.50155,195.91439,771.072,581,500.006,310,408.371,703,632.040.00存货跌价准备已计提未发放应付职工薪酬拨付的专项应付款递延收益项目受让资产评估增值未实现的销售损益合计12,625,384.89(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目期末余额年初余额可抵扣差异项目坏账准备6,648,812.73141,752.702,737,393.0317,210,000.0039,973,055.0011,117,604.40296,966.4478,125,584.3010,370,873.69存货跌价准备已计提未发放应付职工薪酬拨付的专项应付款递延收益项目受让资产评估增值未实现的销售损益合计705,077.312,931,807.1217,210,000.0042,069,389.1311,357,546.930.0084,644,694.18第60页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文14、资产减值准备明细本期减少期末账面余额项目年初账面余额本期计提转回4,514,850.120.00转销一、坏账准备10,390,017.62705,077.31973,470.860.00174,049.536,674,588.83141,752.70二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他563,324.611,191,383.020.000.008,245.391,183,137.63合计12,286,477.95973,470.864,514,850.12745,619.537,999,479.1615、短期借款借款类别抵押借款质押借款保证借款信用借款合计期末余额0.000.000.000.000.00年初余额0.0020,000,000.005,000,000.0023,750,000.0048,750,000.0016、应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票合计116,853,212.08102,574,354.24116,853,212.08102,574,354.2417、应付账款(1)应付账款项目期末余额81,977,321.323,291,101.73年初余额92,170,133.8111,648,630.82合计其中：一年以上第61页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文(2)期末余额中，无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。(3)应付账款中外币金额期末余额折算率6.17870.062607年初余额折算率6.28550.073049项目外币金额91,166.229,774,679.55人民币金额563,288.72611,963.361,175,252.08外币金额人民币金额3,070,720.75583,886.473,654,607.22美元日元合计488,540.417,993,079.5518、预收款项(1)预收款项项目期末余额年初余额合计10,657,170.25277,576.9820,981,372.94347,948.12其中：一年以上(2)期末余额中，无预收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。19、应付职工薪酬项目年初余额19,875,705.14316,359.6211,251.332,805.407,856.800.00本期增加43,884,644.451,841,567.968,063,301.582,159,671.525,187,792.290.00本期减少55,238,885.532,157,927.588,280,691.512,328,615.525,235,649.090.00期末余额8,521,464.060.00一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费3、年金缴费-206,138.60-166,138.60-40,000.000.004、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他280.5484.16362,915.88237,391.49115,530.401,917,569.60870,829.130.00363,196.42237,475.65115,754.831,920,935.60700,908.710.000.000.00224.433,366.003,026,042.370.000.000.003,195,962.790.000.000.000.000.000.000.000.000.00其中：以现金结算的股份支付合计0.000.000.000.0023,232,724.4656,577,912.7268,299,348.9311,511,288.25第62页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文20、应交税费税种期末余额年初余额增值税10,782,538.22541,575.9512,803,925.01835,612.46232,920.38155,280.260.00-3,645,600.07211,196.0510,259,879.28259,910.7891,924.6061,357.331,409,833.108,648,501.07城市维护建设税企业所得税个人所得税教育费附加地方教育费附加印花税合计25,351,852.2821、其他应付款(1)其他应付款项目期末余额4,863,844.52326,708.335,190,552.851,607,253.76年初余额20,304,605.61355,102.0020,659,707.611,407,941.32往来款押金合计其中：一年以上(2)期末余额中，无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。22、一年内到期的非流动负债(1)一年内到期的长期借款项目信用借款合计期末余额660,000.00660,000.00年初余额790,000.00790,000.00注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额660,000.00元。(2)一年内到期的长期借款明细期末余额年初余额贷款单位币种利率外币金额本币金额外币金额本币金额玉田县财政局合计人民币3.80%660,000.00790,000.00660,000.00790,000.00注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202号文《关于下达2002年度第三、第63页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文四批国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金，已展期至2014年7月21日。23、专项应付款项目名称年初余额本期增加本期减少期末余额科研项目经费机电产品研究开发清算资金科研经费300,000.000.000.00300,000.00200,000.00170,000.000.000.000.000.00200,000.00170,000.00SMD石英晶体元器件及其配套产品的开发科研经费100,000.000.000.00100,000.00RFID芯片研发项目SOC芯片研发项目高端智能卡芯片研发项目合计9,960,000.005,300,000.0018,720,000.0034,750,000.000.000.000.000.000.000.000.000.009,960,000.005,300,000.0018,720,000.0034,750,000.00注：专项应付款余额为本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金。24、其他非流动负债项目期末余额年初余额年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目进口贴息4,367,482.004,782,484.001,416,331.273,449,999.88349,999.88300,000.10665,200.000.001,318,399.273,199,999.86324,999.86280,000.12631,940.023,100,000.0031,795,000.002,000,000.00295,853,100.00342,870,921.13唐山市财政局信息产业化和技术改造项目唐山市财政局小型高稳石英晶体元器件产业化项目唐山市商务局XO3225型片式石英振荡器研发专项资金LED进口设备贴息大尺寸LED衬底用蓝宝石生长工艺合作研究项目高端智能卡芯片研发项目RFID芯片研发项目36,795,000.002,000,000.00290,853,100.00340,612,115.13特种集成电路研发项目合计注：其他非流动负债余额为本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金。25、股本本次变动增减（+、－）股份类别年初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他-467,284.00467,284.000.00小计6,000,377.00467,284.006,467,661.00限售流通股股份流通股股份股份总额203,973,312.0092,968,011.00296,941,323.006,467,661.00209,973,689.0093,435,295.00303,408,984.006,467,661.00注：发行新股增加股本的情况见“三、公司基本情况说明”。第64页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文26、资本公积项目年初余额803,249,231.604,861,231.89808,110,463.49本期增加118,631,461.120.00本期减少期末余额921,880,692.724,861,231.89926,741,924.61股本溢价其他资本公积合计0.000.000.00118,631,461.12注：资本公积-股本溢价本期增加118,631,461.12元，具体原因如下：A：本报告期，公司发行股份购买国微电子重大资产重组后续的募集配套资金实施完成，发行股份6,467,661股，发行价为20.10元/股，募集资金溢价扣减承销费、印花税、登记费、股票发行验资等发行费用后的差额增加股本溢价117,700,858.10元。B：本报告期，公司购买国微电子剩余3.5122%的少数股权，购买价款和税费合计为42,178,176.10元，交易日国微电子按照新增持股比例计算的公司应享有国微电子自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额和少数股权对应的商誉金额合计为43,108,779.12元，两者差额增加股本溢价930,603.02元。27、盈余公积项目年初余额33,221,324.77994,451.41994,451.4135,210,227.59本期增加0.000.000.000.00本期减少0.000.000.000.00期末余额33,221,324.77994,451.41994,451.4135,210,227.59法定盈余公积储备基金企业发展基金合计28、未分配利润项目金额提取或分配比例年初未分配利润843,589,687.73110,736,675.780.00加：本期归属于母公司股东的净利润减：提取盈余公积对股东的分配29,694,132.30924,632,231.21每10股派发现金股利1.0元（含税）期末未分配利润29、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本项目本期金额386,218,851.091,754,998.24上期金额273,263,350.601,279,532.98主营业务收入其他业务收入第65页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文项目本期金额上期金额营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计387,973,849.33250,718,992.81440,311.84251,159,304.65274,542,883.58199,692,901.3666,654.87199,759,556.23(2)主营业务（分行业）本期金额上期金额产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本电子元器件合计386,218,851.09250,718,992.81273,263,350.60199,692,901.36386,218,851.09250,718,992.81273,263,350.60199,692,901.36(3)主营业务（分产品）本期金额上期金额产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本集成电路石英晶体其他257,093,779.94104,366,993.3124,758,077.84142,083,006.0986,849,767.0921,786,219.63150,551,165.0594,167,231.5287,445,028.8618,080,640.98100,838,661.5621,873,523.99273,263,350.60合计386,218,851.09250,718,992.81199,692,901.36(4)主营业务（分地区）本期金额上期金额地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国内国外合计294,145,269.66169,395,694.06181,342,206.52119,372,961.4592,073,581.4381,323,298.7591,921,144.0880,319,939.91386,218,851.09250,718,992.81273,263,350.60199,692,901.36(5)公司前五名客户的营业收入情况客户名称收入第一名收入第二名收入第三名收入第四名收入第五名合计营业收入占公司全部营业收入的比例(%)97,987,668.4825.264.493.803.683.5140.7417,432,364.2014,741,000.6114,260,208.1213,604,965.40158,026,206.81第66页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文30、营业税金及附加项目本期金额73,778.96823,840.08363,270.62242,180.431,503,070.09上期金额69,409.78548,335.85277,883.42168,741.571,064,370.62计缴标准见“五、税项”见“五、税项”见“五、税项”见“五、税项”营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计31、销售费用项目本期金额5,972,091.401,015,037.833,141,609.63470,912.491,135,560.261,357,515.771,815,681.43225,099.72上期金额3,665,153.85387,847.63292,458.00人工费用差旅费业务招待费办公费折旧摊销租赁费运保费市场营销费其他435,040.74479,384.33861,911.26231,681.70203,440.606,556,918.11合计15,133,508.5332、管理费用项目本期金额8,782,608.31491,506.781,231,699.412,348,065.583,334,265.1421,019,708.232,412,979.19899,079.75402,579.51上期金额9,478,266.38314,760.62626,423.50800,604.261,924,588.624,935,564.12442,200.00756,411.18658,567.33人工费用差旅费业务招待费办公费折旧摊销租赁费研发费用中介机构费用税费其他合计40,922,491.9019,937,386.0133、财务费用项目本期金额929,538.8210,275,207.761,588,199.43上期金额267,674.275,842,478.54-727,250.70利息支出减：利息收入汇兑净损益第67页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文项目手续费其他合计本期金额164,952.6173,726.88-7,518,790.02上期金额173,246.6544,132.80-6,084,675.5234、资产减值损失项目本期金额-3,541,379.260.00上期金额坏账损失存货跌价损失合计816,754.24-2,956,237.29-3,541,379.26-2,139,483.0535、投资收益(1)投资收益明细情况项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计-90,715.13-159,660.17-250,375.30-72,937.540.00-72,937.54(2)按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期金额上期金额九江佳华压电晶体材料有限公司合计-90,715.13-72,937.54-90,715.13-72,937.5436、营业外收入(1)营业外收入明细项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额废品收入处理固定资产净收益政府补助其他0.00127,351.600.0063,979.7340,560,094.00477,900.0063,979.7340,560,094.00477,900.000.002,927,934.0212,877.70合计41,101,973.733,068,163.3241,101,973.73(2)政府补助明细项目本期金额上期金额年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目小型高稳石英晶体元器件产业化项目电子信息产业振兴和技术改造项目415,002.00150,000.00100,000.02415,002.00150,000.00100,000.02第68页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文项目本期金额上期金额进口贴息97,932.0097,932.00小型高稳石英晶体元器件产业化项目XO3225型片式石英振荡器研发专项资金购置设备纳税奖励款出口信用保险扶持资金25,000.0219,999.980.0025,000.0219,999.9825,000.000.00125,800.002012年科技进步县长特别奖LED进口设备贴息特种集成电路研发项目50,000.0033,259.9834,500,000.000.000.000.00高端智能卡芯片研发项目专利资助及补助5,000,000.0043,100.001,000,000.005,000.00对标优秀成果奖励扶持资金0.000.000.0050,000.0040,000.001,000,000.00SOC芯片研发项目合计40,560,094.002,927,934.0237、营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠220,000.00228.6540,550.01120.003,000.000.00220,000.00228.6540,550.01120.003,000.00滞纳金353,311.710.00处置固定资产净损失罚款其他4,100.000.00合计263,898.66357,411.71263,898.6638、所得税费用项目本期金额上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税18,213,504.96862,899.2819,076,404.2414,607,430.02递延所得税调整合计-5,859,508.818,747,921.2139、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额专项收款财务费用往来款项42,818,900.0010,275,207.769,709,135.0643,152,729.305,842,478.542,737,772.53租金收入合计1,552,400.00477,000.0064,355,642.8252,209,980.37第69页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额19,454,476.1520,272,882.2417,112.00343,675.61223,348.6540,311,494.65上期金额11,832,000.6712,325,726.251,067,741.00156,400.39357,411.7125,739,280.02往来款项费用性支出押金财务费用营业外支出合计(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额6,725,000.00125,467.6616,882.6027,775.306,895,125.56上期金额0.00发行股份购买资产聘请中介机构费重组发行股份过户登记及信息披露其他重组零星费用支付股利手续费合计0.000.00129,456.58129,456.5840、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润111,826,938.97-3,541,379.2620,766,607.291,268,215.72444,937.84-23,429.720.0049,338,704.04-2,139,483.0517,256,634.081,214,125.65191,769.960.00加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）0.000.000.001,724,816.66250,375.30862,899.280.00-122,935.5272,937.54-5,859,508.810.00-33,165,267.89-31,221,703.28第70页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文项目本期金额-131,937,724.973,397,032.030.00上期金额-57,542,960.5552,132,986.130.00经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本-28,125,978.7523,320,566.19一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额760,469,667.67870,645,948.25598,885,442.69653,878,574.34减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-110,176,280.58-54,993,131.65(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额870,645,948.25623,034.99869,607,947.27414,965.99一、现金760,469,667.67226,451.33760,243,216.340.00其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额760,469,667.67870,645,948.25八、关联方关系及交易1、本企业的母公司情况母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企本企业最终控制方注册地法人代表母公司名称关联关系同方股份有本公司控企业类型股份公司业务性质注册资本业的表决权比例(%)计算机及通信技术198,770.00北京陆致成41.3841.38教育部限公司股股东万元第71页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文2、本企业子公司情况见“六、企业合并及合并财务报表”。3、本企业的合营和联营企业情况本企业在被本期期末本企业被投资单位名企业法人业务注册代表性质资本投资单位表期末资产期末净资营业收入总额本期关联关系组织机构代码注册地持股比负债总额称类型决权比例总额产总额净利润例(%)(%)联营企业九江佳华压电晶体材料有限公司有限责任林春生产850树销售万元1,367.90162.421,205.48万31.41-30.24万联营企业九江303067499611-5万元万元元万元元4、本企业的其他关联方情况关联方关联关系类型清华大学母公司的控股股东的全资出资人受同一母公司控制的其他企业受同一母公司控制的其他企业受同一母公司控制的其他企业受同一母公司控制的其他企业受同一母公司控制的其他企业关联自然人控制的其他企业山东同方鲁颖电子有限公司同方锐安科技有限公司北京同方吉兆科技有限公司北京同方物业管理有限公司同方光电（香港）有限公司深圳市国微科技有限公司5、关联交易情况(1)出售商品、提供劳务交易关联方本期关联销售金额341.88上期关联销售金额0.00清华大学同方股份有限公司山东同方鲁颖电子有限公司同方锐安科技有限公司深圳市国微科技有限公司181,444.45378,598.2646,803.422,075,254.710.0014,854.721,349,635.220.00(2)关联租赁出租方承租方交易内容本期金额上期金额深圳市国微科技有限公司北京同方物业管理有限公司国微电子租赁办公区租金、空调使用费及水电费会场租赁费2,130,268.231,950.000.00公司0.00第72页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文(3)其他关联交易2013年6月8日，公司全资子公司国微电子与同方股份有限公司签订了《技术开发委托合同》，合同约定，同方股份委托国微电子研发DTMB+DVB-C解调芯片；国微电子根据同方股份的需求，负责联系第三方完成各类型芯片的封装、测试及芯片的硬件、驱动开发、机顶盒方案的原型机/样机开发。合同总金额1,650万元，其中，国微电子承担的技术开发任务金额为750万元；国微电子联系的第三方承担任务的合同金额为900万元。截至2013年6月30日，国微电子尚未确认委托开发收入。6、关联方应收应付款项项目名称应收票据应收账款应收账款应收账款应收账款应收账款关联方期末余额年初余额同方锐安科技有限公司同方股份有限公司山东同方鲁颖电子有限公司同方光电（香港）有限公司同方锐安科技有限公司北京同方吉兆科技有限公司0.00794,000.00215,640.00331,870.000.005,300.00510,160.0050,284.003,233,254.20560.002,934,604.000.00九、或有事项截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。十、承诺事项截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。十一、资产负债表日后事项无。十二、其他重要事项无。十三、母公司财务报表主要项目注释（以下附注未经特别注明，期末余额指2013年6月30日账面余额，年初余额指2012年12月31日账面余额，本期金额指2013年1-6月，上期金额指2012年1-6月，金额单位为人民币元）第73页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文1、应收账款(1)应收账款按种类披露期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例(%)比例(%)比例(%)比例(%)金额金额金额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合53,634,396.06927,533.9054,561,929.9698.301.70100.00574,257.77927,533.901,501,791.6738.2461.76100.0048,633,522.66100.001,497,720.93100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计48,633,522.66100.001,497,720.93100.00注：应收账款分类确认标准见“四、主要会计政策、会计估计和前期会计差错11、应收款项”。(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%)金额比例(%)一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年合计53,114,802.2499.03531,148.0221,800.846,992.516,245.598,070.81574,257.7747,787,142.0398.261,433,614.2645,768.225,594.014,996.477,747.971,497,720.93436,016.8446,616.7420,818.6316,141.6153,634,396.060.810.090.040.03100.00762,803.6546,616.7420,818.6316,141.6148,633,522.661.570.100.040.03100.00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容NuTuneSingaporePteLtd.合计账面余额927,533.90927,533.90坏账准备计提比例计提理由927,533.90100.00%对方已破产清算927,533.90(4)本报告期，无实际核销的应收账款。(5)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系客户金额年限一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例(%)应收账款第一名应收账款第二名应收账款第三名10,026,728.878,591,405.126,671,083.6918.3815.7512.23客户客户第74页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文应收账款第四名应收账款第五名合计客户客户6,504,926.154,458,704.3336,252,848.16一年以内一年以内11.928.1766.45(6)期末余额中，应收本公司关联方单位款项占应收账款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例(%)0.61山东同方鲁颖电子有限公司合计受同一母公司控制的其他企业331,870.00一年以内331,870.000.61(7)应收账款中外币金额期末余额年初余额折算率6.28550.8108项目外币金额折算率人民币金额47,727,455.83430,101.8348,157,557.66外币金额6,972,254.361,580,031.00人民币金额43,824,104.781,281,089.1345,105,193.91美元港币合计7,724,514.19539,921.956.17870.79662、其他应收款(1)其他应收款按种类披露期末余额年初余额种类账面余额坏账准备比例(%)账面余额坏账准备比例(%)比例(%)比例(%)金额金额金额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款5,184,433.8549.957,139,707.404,189,737.7863.0236.98按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合5,195,217.7250.0552,987.42100.00126,547.78100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计10,379,651.57100.0052,987.42100.0011,329,445.18100.00126,547.78100.00注：其他应收款分类确认标准见“四、主要会计政策、会计估计和前期会计差错11、应收款项”。(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容应收补贴款合计账面余额5,184,433.855,184,433.85坏账金额0.00计提比例0.00%0.00%计提理由应收出口退税款，预计不存在损失。0.00第75页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文(3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。(4)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%)金额比例(%)一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上合计5,194,061.7299.9851,940.624,188,581.7899.98125,510.34156.000.0046.80156.0037.441,000.000.021,000.001,000.000.021,000.005,195,217.72100.0052,987.424,189,737.78100.00126,547.78(5)本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。(6)本报告期，无实际核销的其他应收款。(7)金额较大的其他应收款情况项目第一名第二名合计款项性质应收出口退税款应收股权转让款金额年限一年以内一年以内占其他应收款总额的比例(%)5,184,433.854,954,234.1710,138,668.0249.9547.7397.683、长期股权投资被投资单位核算方法成本法投资成本年初余额增减变动期末余额唐山晶源电子有限公司29,403,614.135,330,454.6729,403,614.135,330,454.670.0029,403,614.13北京晶源裕丰光学电子器件有限公司成本法成本法0.005,330,454.670.00深圳市晶源健三电子有限公司3,000,000.003,000,000.00-3,000,000.00北京同方微电子有限公司深圳市国微电子有限公司成本法成本法592,459,079.47988,293,976.09592,459,079.47837,115,799.990.00592,459,079.47988,293,976.09151,178,176.10九江佳华压电晶体材料有限公司权益法2,550,000.001,937,018.72-90,715.131,846,303.59合计1,621,037,124.361,469,245,966.98148,087,460.971,617,333,427.95（续上表）第76页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文在被投资单位持股在被投资单位表决在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明本期计提减值准备减值准备被投资单位本期现金红利比例(%)权比例(%)唐山晶源电子有限公司100100北京晶源裕丰光学电子器件有限公司100100深圳市晶源健三电子有限公司00北京同方微电子有限公司深圳市国微电子有限公司10010010010050,000,000.00九江佳华压电晶体材料有限公司30304、营业收入、营业成本(1)营业收入项目本期金额上期金额主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计107,577,423.081,204,323.33108,781,746.4194,294,233.27576,507.5794,870,740.84100,964,994.901,552,629.61102,517,624.5190,058,574.64699,759.6790,758,334.31(2)主营业务（分行业）本期金额上期金额产品名称主营业务收入107,577,423.08107,577,423.08主营业务成本94,294,233.2794,294,233.27主营业务收入100,964,994.90100,964,994.90主营业务成本90,058,574.6490,058,574.64电子元器件合计(3)主营业务（分产品）本期金额上期金额产品名称主营业务收入82,778,172.5621,588,820.753,210,429.77107,577,423.08主营业务成本74,249,432.4315,397,358.974,647,441.8794,294,233.27主营业务收入81,321,198.2619,643,796.640.00主营业务成本75,116,184.7814,942,389.860.00谐振器振荡器蓝宝石衬底合计100,964,994.9090,058,574.64第77页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文(4)主营业务（分地区）本期金额上期金额地区名称主营业务收入主营业务成本10,449,158.1383,845,075.1494,294,233.27主营业务收入9,163,172.9391,801,821.97100,964,994.90主营业务成本7,198,087.7382,860,486.9190,058,574.64国内国外合计15,503,841.6592,073,581.43107,577,423.08(5)公司前五名客户的营业收入情况客户名称收入第一名收入第二名收入第三名收入第四名收入第五名合计营业收入占公司全部营业收入的比例(%)17,432,364.2014,741,000.6113,604,965.4011,952,253.9910,219,082.7967,949,666.9916.0313.5512.5110.999.3962.475、投资收益(1)投资收益明细情况项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计50,000,000.000.00-90,715.132,954,234.1752,863,519.04-72,937.540.00-72,937.54(2)按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位北京同方微电子有限公司合计本期金额50,000,000.0050,000,000.00上期金额0.000.00(3)按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期金额-90,715.13-90,715.13上期金额-72,937.54-72,937.54九江佳华压电晶体材料有限公司合计6、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润58,277,490.427,688,358.80加：资产减值准备-69,489.62-3,052,429.97第78页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文项目本期金额上期金额固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,257,063.4413,941,309.00无形资产摊销长期待摊费用摊销312,170.5574,421.72277,677.660.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-90.810.00固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）0.000.000.000.00财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）802,400.16-52,863,519.04-191,420.3872,937.54递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）-389,135.030.00518,317.000.00-3,099,547.01-3,028,806.52经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-4,295,425.503,642,457.114,721,198.1918,990,262.10其他0.000.00经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本18,648,796.3939,937,403.42一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额48,755,258.7322,825,444.4219,836,201.4249,845,429.78加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额25,929,814.31-30,009,228.36十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额非流动资产处置损益-136,230.450.00越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）40,560,094.002,927,934.02计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益第79页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益1,304,887.96除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额514,862.065,949,805.12888,189.1634,100,731.33-217,182.4199,034.700.00少数股东权益影响额（税后）合计3,916,604.872、净资产收益率及每股收益根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2010年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：本期上期每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.24%3.63%0.36760.36764.63%6.81%0.20250.2025扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.25440.25440.26400.26403、基本每股收益和稀释每股收益计算过程项目序号本期上期归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润①110,736,675.7834,100,731.3348,955,833.163,916,604.8723=①-276,635,944.45296,941,323.0045,039,228.29135,000,000.00年初股份总数45报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数第80页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文项目序号本期上期报告期因同一控制合并发行新股数发行新股增加股份下一月份起至报告期年末的月份数6106,753,049.007892报告期因非同一控制合并发行新股数发行新股增加股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期因募集资金增发的股份数增发股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期缩股数10116,467,661.00412报告期月份数136614=4+5+6×7÷13+8×9÷13+10×11÷13-1215=4+5+6+8×9÷13+10×11÷13-1216=①÷15301,253,097.00170,584,349.67发行在外的普通股加权平均数因同一控制下企业合并计算基本每股收益而调整的发行在外的普通股加权平均数基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）301,253,097.000.3676241,753,049.000.2025基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）已确认为费用的稀释性潜在普通股利息所得税率17=3÷140.25440.264018192021转换费用可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）22=[①+(18-20)×(1-0.36760.25440.20250.264019)]÷(15+21)稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）23=[3+(18-20)×(1-19)]÷(14+21)注：公司期末不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目应收账款预付款项变动比例38.08%-31.14%原因说明系报告期营业收入增长及部分客户年末结算所致。系报告期转入固定资产所致。主要系公司之子公司国微电子HGJ项目开发支出及同方微电子金融IC卡项目研发支出增加所致。开发支出32.89%短期借款-100.00%-50.45%系公司本期偿还短期借款所致。应付职工薪酬主要系公司之子公司国微电子支付年初计提的奖金所致。主要系计提所得税增加及公司出口增值税退税因软件升级原因本期集中办理所致。应交税费193.14%第81页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文报表项目其他应付款变动比例原因说明主要系本报告期支付重组中介费和购买唐山晶源电子有限公司少数股权款所致。-74.88%系本期购买国微电子少数股权及处置晶源健三股权后，合并范围内子公司全部为全资子公司。少数股东权益-100.00%营业收入销售费用41.32%130.80%本报告期合并范围增加国微电子所致。本报告期合并范围增加国微电子所致。本报告期合并范围增加国微电子以及公司之子公司同方微电子研发投入增加所致。管理费用105.26%118.07%-220.61%-76.72%458.27%-100.35%所得税费用本报告期合并范围增加国微电子所致。本报告期合并范围增加国微电子以及公司之子公司同方微电子本报告期收到的委托研发款较上年同期减少所致。经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额本报告期合并范围增加国微电子所致。本报告期合并范围增加国微电子以及公司本报告期募集资金所致。主要系本报告期合并范围增加国微电子所致。第82页共83页 同方国芯电子股份有限公司2013半年度报告全文第九节备查文件目录（一）载有公司董事长陆致成先生签名的半年度报告文本；（二）载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；（四）其他有关资料。同方国芯电子股份有限公司董事长：陆致成二〇一三年八月九日第83页共83页