收入控制风险评估.doc

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1、评估报告——收入控制一、收入的分类1、会计核算：医疗收入、财政补助收入、其他收入；2、收费渠道：门诊收入、住院结算收入、其他收入。二、收入的特点：现金交易量大、发生次数频繁、内容复杂、涉及环节多和管理难度大。1、收款种类多：现金、支票、信用卡、合同单位记帐等。2、经办人员多：医护技和药品服务人员、收款人员、物价管理人员、患者等。三、收入控制的目的和要求1、纳入财务统一管理，严禁帐外帐和“小金库”。2、按物价政策统一收费，杜绝乱收费。3、按资金渠道分别核算，实行收支两条线。4、收入全部纳入单位预算管理。5、使用财税部门统一监制的票据。四、收入控制的关键环节1、价格维护：医疗服务价格和药品价

2、格。2、医疗服务：医护技人员提供服务应遵循收费项目和价格标准。3、收费、退费：门诊、住院收费人员。4、票据使用：购买、领用、核销。5、收入核算：收入核算和科室收入核算。确保医疗服务项目、收费价格、收入收款、收入核算的一致性！五、收入关键控制方法：制度设计，完善以下制度：1、收入管理制度2、医疗预收款制度3、门诊收费制度4、住院结算制度5、物价管理制度6、票据管理制度7、退费管理制度8、收入分析制度六、收入控制的具体实施1、门诊收费控制（1）严格执行国家规定的收费项目和标准，不多收，不漏收。（2）严格遵守货币资金管理规定，日清日结，当日收款全部存银行。（3）加强收费印章监督管理，统一编号，

3、备案。（4）财务、审计、监察人员不定期检查收费周转金、库存现金，做好记录。（5）门诊收费实行三级审核控制。2、住院收费控制（1）欠费及预交金管理收住院预交金——入院时编欠费监控表——住院中做好欠费催收——出院时（2）住院费用稽核管理设立稽核岗位审核医嘱，提供准确费用记录核对病历记录和收费清单，准确收费发现问题，及时沟通，及时解决3、退费控制（1）制定退费管理规定，收费处严格执行。（2）财务科审核监督。（3）退费管理规定①门诊退费控制·提供正式收据，退费证明，检查治疗申请单，药品处方等原始付费凭证。·需有相关医师、药师、医疗和财务部门负责人及患者签字。·将当日退费单据和相对应的收费单据核对

4、后妥善保管，随日报表上报，退费单据加盖“退费”和“作废”章。·非当日退费由主管人员办理。②住院退费控制·病房填写退费通知单，注明退费项目和原因，病房主任和护士长签字确认，相关主管部门盖章。·退费必须由患者签收、复核人员审核、在退费收据上签字确认。·退费通知单和退费收据当日一并上交财务科。·逐日、逐笔复核退费业务，定期统计分析，有异常上报审计、监察部门。·财务科加强对退费流程的监管，对存在问题严厉查处。