内部控制风险评估报告.doc

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1、***城市管理局内部控制风险评估报告为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》有关精神,进一步指导和促进我局开展内部控制建立和实施工作，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《***城市管理局内部控制建设工作方案》等有关规定，结合我局实际，对内部控制风险进行了评估，情况如下：一、单位基本情况***城市管理局于***年**月组建成立，系市政府工作部门，正县级建制；根据市委、市政府城市管理资源整合改制精神，承担中心城区城市管理工作。局内设办公室、法制宣传科、市容管理科、监督检查科4个科室，下设第一城管大队、第二城管大队、第三城管大队*******直属事业机构，均

2、为正科级建制。二、风险评估工作开展情况（一）工作机制本次风险评估活动是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由内部控制工作办公室具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，从办公室、市容科、法制科、督查科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。-4-（二）风险评估范围及内容1.单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，组织开展内部控制基础性评价工作；2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况；3.单位权利运行的制约情况；4.内部控制制度完备情况；5.不相容岗位与责任分离控制情况；6.预算业务管理控制情况；7.收支业务管理控制情况；8.政府采购业务管

3、理控制情况；9.资产管理控制情况；10.建设项目与合同管理控制情况。(三）风险评估方法本次内部控制风险评估主要根据工作的岗位性质采用分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。评价结果分为优、良、中、差4个评价等级。总分≥90分为优、总分＜90≥80为良、总分＜80≥60为中、总分＜60为差。三、内部控制风险评估结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，我局单位层面内部控制基础性评价得分为52分，业务层面内部控制基础性评价得分为35分，共计87分，结论为良。我局各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分-4-单位层面(60分)1．内部控制建设启

4、动情况（14分）13分2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）5分3.对权利运行的制约情况（8分）8分4.内部控制制度完备情况（16分）13分5.不相容岗位与责任分离控制情况（6分）3分6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）8分业务层面(40分)7.预算业务管理控制情况（7分）6分8．收支业务管理控制情况（6分）6分9.政府采购业务管理控制情况（7分）6分10.资产管理控制情况（6分）5分11.建设项目管理情况（8分）7分12.合同管理开展情况（6分）5分四、应对风险的措施和建议（一）进一步建立健全内控制度。《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业

5、单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。（二）加强单位内部审计监督。-4-重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计

6、控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。（三）提高工作人员素质。行政事业单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。对财

7、会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。因此，要通过学习培训等方式，不断提高工作人员的素质。（四）建立财务状况预警机制，加强财务风险预测。借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。***城市管理局2019年3月13日-4-