事业单位内部控制风险评估报告.doc

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1、事业单位内部控制风险评估报告　　事业单位内部控制风险评估报告是怎样的。以下是聘才网小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助！ 　　事业单位内部控制风险评估报告贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政 　　事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范镁内部控制， 　　加强廉政云风险防控机制建设，我局方对本单位的内部控制进行抬了全面的梳理，并进行了甩适当的 评价。现将有关贯求彻实

2、施情况报告如下： 一梗、准备工作 　　继三月中匝旬，县财政局组织召开全提县贯彻实施行政事业单位针内控规范动员大会，对全焉县 　　贯彻实施《内控规愤范》工作做动员部署后，冲我局制定了长岭县卫生局阅贯彻实施《行政事业单 　冶　位内部控制规范》工作孰方案，成立了贯彻实施行仲政事业单位内部控制规范雌实施、协调领导小 　　组枝，负责本局贯彻实施内控掌工作方案、协调解决重大诵事项、监督指导工作开展华。 　　二、贯彻实施《行哲政事业单位内部控制规范与》目标和原则 (一)内部迁控制的目标和原则 1、内怔部控制的目标 　　内部控饿制是由行政事业单位的领袒导层

3、和全体职工实施的、名旨在提高行政事业单位管躺理服 　　务水平和风险防肿范能力，促进单位可持续肛、健康发展，维护社会主允义市场经济秩序和社会公援 　　众利益，实现行政事斟业单位管理服务目标所制姆定的政策和程序。我局内匿部控制的目标是： (1)损合法性管理和服务活动的毖合法合规 (2)安全性资嫌产安全 (3)可靠性财务茫报告及相关信息真实、完促整 (4)效率性提高管理辟服务的效率和效果 (5)鞘风险防范排除障碍实现单昔位发展战略 2、我局建立绩与实施内部控制应遵循的烛原则 (1)全面性原则 　鹰　内部控制应当贯穿决策踊、执行和监督全过程，覆咕盖

4、企业及其所属单位的各紊种业务和事项。 　　因为鼎，在内部控制程序的所有帜环节中，有一个环节没有值发挥作用，所有起作用的吸环节，也会 变得无用。 (澡2)重要性原则 　　内部劝控制应当在全面控制的基汰础上，关注重要业务事项温和高风险领域。行业、规喳模、性 　　质、所处地域芝、组织形式等不同，高风值险领域不同。内部控制不村能防范所有风险，但要关裕注 　　重要业务事项和高惜风险领域，防范颠覆性风处险。 (3)制衡性原则 　揭　内部控制应当在治理结指构、机构设及权责分配、泼业务流程等方面形成相互幢制约、相互 　　监督，同质时兼顾运营效率。内部控豺制

5、的核心思想是权力平衡遮，制约对象是权力，权力划分配合 　　理，约束适当霹是内部控制的难点。内部写控制过于复杂会影响效率窜，风险大的业务，首先是瘪防 范风险，其次才是兼顾花运营效率。 (4)适应性疆原则 　　内部控制应当与舍行政事业单位的规模、竞楔争状况和风险水平等相适纠应，并随着情况的变 　　抹化及时加以调整。内部控厉制不能拷贝，也不能克隆饮。别人的成功经验，拿过溺来不一定能用。 　　行政殖事业单位发展的不同阶段浩、外部环境的变化、战略沫目标的调整等，内部控制艺要随之变动。 (5)成本勋效益原则 　　内部控制应堵当权衡实施成本与预期效煽益，

6、以适当的成本实现有篇效控制。内部控制的设 　污　计和运行受制于成本与舱效益原则。成本小于效益选，是任何理性的管理活动疏都必须遵循的法则。 3、莎建立与实施内部控制应包环括的要素： 　　(1)内熙部环境是行政事业单位实骡施内部控制的基础。 　　廷(2)风险评估是行政事陨业单位及时识别、系统分货析经营活动中与实现内部皑控制目标 相关的风险，合廊理确定风险应对策略。 　板　(3)控制活动是行政习事业单位根据风险评估结辑果，采用相应的控制措施咽、政策和方 法，将风险控齐制在可承受范围之内。 　谗　(4)信息与沟通是行择政事业单位及时、准确地迫收集、

7、传递与内部控制相龟关的信息， 　　并在行政熔事业单位内部、单位与外蚁部之间进行有效沟通。 　溉　(5)内部监督是行政廓事业单位对内部控制建立为与实施情况进行监督检查债，评价内部 　　控制的有返效性，发现内部控制缺陷诸，应当及时加以改进。 　乾　三、当前行政事业单位硒内部控制存在的主要问题相 　　1.费用支出缺乏有芯效控制行政事业单位对于名行政经费的支出，特别是到招待费、办公费、会议费狂、水电费等，普遍 　　缺州乏严格的控制标准;即使稚制定了内部经费开支标准曳，但仍较多采用实报实销贸制。 2.固定资产控制薄丸弱 　　实行政府集中采购笨制度以后

8、，行政事业单位王固定资产的购得到了有效溪控制，但使用管 　　理仍源缺乏相关的内部控制，重曾购轻管现象比较普遍。如叠未按规定建立起定期财产墓盘点制度， 　　购的固定表资产未能及时登