内部控制建设风险评估报告材料.doc

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1、内控风险评估报告 根据单位《内部控制实施办法》有关规定，我校组织开展了风险 评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导 下，由财务科具体组织实施的。（二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业 务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内 部控制管理机制不健全等情况导致的风险； 经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理 或未执行导致

2、的风险； 人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等 导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括 预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、 建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部控制工作 领导小组。配合部门：财务科、办公室、人事科、工会等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责

3、人 参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进 行自查， 查找风险点， 研究整改措施， 向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自 查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最 后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查 法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险，采用了概率分析法，情景分析法和风险

4、坐图法以分析风险。（四）收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评底稿，相关文件，会计凭证，账本复印件，以及各科室的自查情况等。