我国商业银行信用卡业务风险管理浅析.pdf

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1、!"")年第’期海南金融X[%’，!"")总第!"!期-3WX3X/WX3XYZO06<9AX>%!"!ORS的市场进入、经营和退出等方面的法律法规，另!一方面需要对相关法律条文进行适当的修改。鉴于!!修改工作的复杂性，也可以考虑制定一项有关证券!我国商业银行信用卡化业务整个流程的临时立法；!三是要明确审批、监管机构，可以考虑成立一个!业务风险管理浅析!综合监管机构，负责制定有关资产证券化的政策、法!!规等管理制度，并负责指导、监督其实施；!邢征宇，陈维民，李珂四是要扩大机构投资者的投资范围，允

2、许包括!（昆明理工大学管理与经济学院，云南昆明*)""’(）商业银行、保险公司在内的机构投资者购买资产证!!券，解决市场约束问题，同时在强化监管的前提下，!修订有关规定，逐步向保险资金、养老基金等机构投!摘要：本文首先对我国商业银行信用卡业务的盈利!资者开放资产证券化市场；模式进行介绍分析，然后分别从影响利润和费用的风险因!五是要建立规范的担保与评级中介服务机构；!素的角度对我国银行信用卡业务的风险管理进行分析，提六是要调整现行会计制度和税收政策，根据我!出现阶段可以通过严格划分目标客户群、完善

3、客户服务体!国现行的会计和税收法规及现实情况，结合资产证!系、对客户信息进行实时监督、采取合理的筹资管理等途!径来提高我国商业银行信用卡业务的风险管理水平8进而券化本身的特性，制定相应的会计和税收制度。!缩小我国银行业信用卡业务与外国银行业信用卡业务的以上所提到的是针对商业银行资产证券化的外!!差距。围环境与制度上存在的障碍而提出的对策。就银行!关键词：信用卡业务；盈利模式；风险管理业本身来说，资产证券化是一项综合性融资业务，银!中图分类号：/V("%#*文献标识码：3行业应以住房抵押贷款作为发

4、展资产证券化的突破!!文章编号：&""(H’"(&（!"")）"’H""#(H"#口，并选择适当的证券化运作工具。只有把银行业高!效的微观运作与宏观政策及制度有机结合，才能积!极稳健地推进我国银行业资产证券化。!!一、引言!!截止!""#年二季度末，我国商业银行发行的银行参考文献：!卡总数已经达到$%&#亿张，其中信用卡累计发卡量已经+&,薛敬孝8曾令波%资产证券化与银行业的重新定!!达到了!’&(万张，发行的人民币卡在二季度的总交易位+T,%南开管理评论，!""!，（)）：)!H)*%!笔数已

5、经达到了&(%)亿笔，交易总金额约为*"$’$亿元+!,陈肇强%试论我国资产证券化运作的法律问题+T,%!+&,，并且继续快速增长。虽然我国的信用卡业务在总体上上海交通大学学报（哲学社会科学版）8!""(（，!）U(#H($%!!仍然处于市场拓展的初期阶段，还未实现全行业赢利的!"##$%&’"%&($)&*+&$,-./#01$#$%&+&-"%23!!目标，但已经有个别商业银行（广东发展银行）宣布自己&($4’’$&)$.5*-&-’+&-"%-%!(-%+!的银行卡业务开始盈利，加之近来银

6、行卡业务的迅速发-./012!!展，表明我国的银行卡业务已经开始了从初期的市场培!"#$#%&’&$()*+,,-，.+&/0#$%%,$%1+#$%!育阶段向成熟稳健经营阶段的过渡，因此，对于利润与2$03&410(5，6#$%7+,8，9:;;9<，=+0$#>!46’&*+.&734560701489770470:;6<4<=94<>1?97@001!风险呈正向线性关系的银行卡业务来说，提高信用卡业95>5;A96B<191:<12C04?>D<14?0<1406194<>19A!!:95

7、<49AC96E04%F?060<7956>750:4C09DG9149207B>6C>642920H@9:E0D70:;6<4I97!作者简介：邢征宇（&’$VH），男，昆明理工大学管理与经济学院硕J0AA97C91I60746<:46791D?<1D691:070KL!士研究生；!<74<12<14?0609A<4<07>B4?0D9I%M02;A94<>177?>;AD!陈维民（&’$"H），男，昆明理工大学管理与

8、经济学院硕@0704;5B>64?07>A;4<>1>B4?056>@A0C>B60L!士研究生，现供职于云南省公路局；!7469<14B6>C>@N0:41D<4<>17%李珂（&’V!H），女，昆明理工大学管理与经济学院硕士!8$9:"*;’737704O0:;6<4<794<>1；P91E<12；QPO!研究生。#(经营管理海南金融"’’+年第,期务的风险管理水平就成为实现风险最小化下的利益最$%资金使用成本所面对的利率风险。银行应付持卡大化的重要途径，即信用卡风险管理是发卡行业