会计科目设置.pdf

《会计科目设置.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、..1会计科目设置1、资产类科目一级二级明细三级明细四级明核算代码科目科目(及代科目细项目码)科目人民币(01)、港币1001库存现金(02)、美元(03)人民币(01)、港币(02)、美元按开户银1002银行存款(03)、代管行基金存款(11)外埠存款(01)、银行汇票存款其他货币资按开户1012(02)、银行按币别金银行本票存款(03)、信用卡存款(04)股票投资交易性金融1101(01)、债权具体名称资产投资(02)1121应收票据按单位具体苑或按业主1122应收账款具体到期栋名称具体苑或按合同1123预付账款具体到期栋单位1131应收股利按

2、单位1132应收利息按债券名称应收押金或保证金(01)；备用金按单(02)；应收垫付款(03)、应收赔款1221其他应收款位、职和罚款(04)补差调整(05)关联往来员(06)；1231坏账准备1401材料采购建筑及装修公司用科目1402在途物资建筑及装修公司用科目1403原材料建筑及装修公司用科目材料成本差1404建筑及装修公司用科目异1405开发产品1406发出商品建筑及装修公司用科目商品进销差1407建筑及装修公司用科目价委托加工物1408建筑及装修公司用科目资1411周转材料建筑及装修公司用科目存货跌价准1471备1491内部往来按往来单位

3、持有至到期1501投资持有至到期1502投资减值准备可供出售金1503融资产股票投资按具体股长期股权投(01)、其他1511资股权投资票或单位(02)名称长期股权投1512资减值准备投资性房地会所、商铺、车位、办公楼、酒店、酒店式公1521产寓1531长期应收款未实现融资1532收益房屋及建筑物(01)、机械设备及工分部门1601固定资产具(02)、运输工具(03)、IT设备核算(04)、办公家具(05)1602累计折旧同固定资产固定资产减1603值准备1604在建工程1605工程物资建筑及装修公司用科目固定资产清1606同固定资产理1701无形资

4、产按类别1702累计摊销无形资产减1703值准备1711商誉长期待摊费租入固定资产改良支出(01)、租入固定资产装1801用修支出(02)、其他递延支出(03)递延所得税1811资产待处理财产待处理流动资产损溢(01)、待处理固定资产损1901损溢溢(02)2、负债类科目一级二级明细三级明细四级明细核算代码科目科目科目科目项目2001短期借款按借款单位按币别交易性金融2101负债2201应付票据具体苑或按合同2202应付账款具体到期栋单位具体苑或按业主2203预收账款具体到期栋名称工资、奖金、津贴和补贴(01)、职工福利费(02)、社会保险费(03

5、)、补充保险(04)、住房公积金(05)、应付职工薪工会经费(06)、职工教育经费2211部门酬(07)、伙食补贴(08)、住房补贴(09)、非货币性福利(10)、解除劳动关系给予的补偿(11)、股份支付(12)、其他(13)营业税(01)、企业所得税(02)、个人所得税(03)、土地增值税(04)、房产税(05)、土地2221应交税费使用税(06)、契税(07)、城市维护建设税(08)、教育费附加(09)、堤围费(10)、其他(11)2231应付利息类别2232应付股利应收押金或保证金(01)；备用金按单(02)；应收垫付款(03)、应收赔款22

6、41其他应付款位、职和罚款(04)补差调整(05)关联往来员(06)2314代理业务负债2401递延收益2501长期借款按贷款单位按币别2502应付债券2701长期应付款按单位未确认融资2702费用2711专项应付款按种类2801预计负债按种类递延所得税2901负债4、所有者权益类科目一级二级明细三级明细四级明细核算代码科目科目科目科目项目按股东股4001实收资本票类别4002资本公积股本溢价(01)、其他资本公积(02)4101盈余公积法定盈余公积金(01)、任意盈余公积金(02)4103本年利润提取盈余公积金(01)、提取任意盈余公积4104

7、利润分配(02)、应付利润(03)、盈余公积补亏(04)未分配利润(05)4201库存股5、成本类科目一级二级明细三级明细四级明细核算代码科目科目科目科目项目5101开发成本按《附表一：开发成本明细科目设置及核算内容》按《附表二：开发间接费科目设置及核算内5105开发间接费容》6、损益类科目一级二级明细三级明细四级明细核算代码科目科目科目科目项目多层、小高层、高主营业务收具体苑或层、别6001具体到期入栋墅、商业、车位、其他其他业务收6051按收入种类入公允价值变交易性金融资产(01)、交易性金融负债(02)、6101动损益投资性房地产(03)股权

8、投资收益(01)、债权投资收益(02)或按投6111投资收益资项目进行明细核算罚款收入(01)、处理固定资产收益(02)、