国际结算――托收业务操作参考资料.doc

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1、国际结算——托收业务操作参考资料1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。跟单托收：是指对下列单据的托收a.附有商业单据的金融单据b.不附有金融单据的商业单据3、托收的当事人及其责任（1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方，出票人及托运人。（2）托收行（remittingbank）它是委托人的代理人，为委托人转托

2、国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。（3）代收行（collectingbank）它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通常为进口地银行。（4）付款人（drawee）它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。（5）提示行（presentingbank）它是向汇票付款人做成提示的代收行。如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。（6）需要是的代理人（representativeincaseofneed）这是委托人指定的付款地的代理人，其作

3、用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受单据并处理货物。托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程：4、托收特点：（1）属于逆汇范畴（2）代表商业信用（3）主要用于国际贸易结算业务5、跟单托收的交单条件跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。（点击黑体弹出）（1）跟单即期付款交单(DOCUMENTAGAINSTPAYMENTATSIGHT)：俗称D/PATSIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。（2）远期付款交单(DOCUMENTSAGAINSTPAYMENTOFUSANCEBILL)：出口商

4、开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。（3）承兑交单方式(DOCUMENTAGAINSTACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。点击观看承兑付款交单流程6、跟单托收中的汇票与单据（1）托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方。收款有三种情况：a.受益人是收款人。当它把跟单托收汇票提交托收行时，受益人应做成托收背书交托收行。b.托收行是收款人。汇票注明托收出票条款，用以表明为了托收目的而做成汇票收款人，当它把跟单托收汇票寄给代收行之前，均应做成托收背书给代收行。c.代收行是收款人。代收行

5、受到跟单汇票以前，该汇票不需要背书，汇票应注明托收出票条款。（2）托收中的运输单据。因运输方式不同，运输单据可以分为海运提单、，航空运单、铁路运单、多式联运单据等。海运提单具有货物所有权凭证的性质。（3）其他托收单据。除了汇票和运输单据之外，跟单托收委托人还必须提交其他商业单据，其种类取决与合同条款，所提交的单据应能在表面上证明卖方已履行了所承担的合同义务。7、银行在托收业务中的资金融通在托收业务中，银行只作为代理人行事，不提供信用保障，但是在适当的条件下，银行也可以为进出口商提供融资便利，具体方法有以下几种：（1）托收押汇（collectionbillpurchased，

6、简称B/P）。托收行承做托收押汇，在出口商委托时买入全套商业单据，提前支付绝大部分贷款给出口商，从而缓解其资金周转的困难。（2）托收预付款（advanceagainstcollection）。实际上是部分押汇与部分托收的结合做法。托收行只对托收总金额的一定比例提供押汇融资，在扣除相应的利息及费用后，将净额预付给出口商，其余部分作托收处理。（3）承兑信用。是指进口商或出口商签发以融资银行为付款人的融通汇票，由融资银行提供承兑信用，然后通过贴现以取得资金的融资方式。（4）信托收据（trustreceipt）。所谓信托收据，是指进口商承认以信托的方式向代收行借出全套商业单据时出具

7、的证明。进口商借得单据后，处理货物，回笼资金，在承兑汇票到期时支付足额货款，赎回信托收据，该项融资业务即告结束。这种做法是D/P托收的变通，又称为见票后若干天付款开交单，以开出信托收据换取单据。（D/Pat□□daysaftersighttoissuetrustreceiptinexchangefordocuments,简称D/P，T/R。程序如下：值得注意的是：凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人或代保管人。如果该项融资得到过委托人的同意或授权，则风险由委托人自负；如果未