商业银行资信评估.ppt

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1、信用评估技术信用管理教研室：王章友第一章商业银行资信评级主要内容：商业银行资信评级概述商业银行资信评级指标体系第一节商业银行资信评级概述一、商业银行商业银行是吸收存款、发放贷款及提供其他金融中介服务、以营利为目的的特殊企业。商业银行是金融机构的核心。二、商业银行面临的风险1、信用风险2、市场风险3、操作风险4、流动性风险1、信用风险借款人､债券发行人或金融交易对方在内的交易对手由于各种原因不能完全履约致使金融机构､投资人或交易对方遭受损失的可能性｡2、市场风险资产、负债及表外项目的市场价格出现不利的变化给银行造成损失的风险。包括：交易帐户上的债券和股票的风险、整个银行的

2、外汇及商品风险。3、操作风险操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。操作风险可以分为四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈/内外勾结）、违反用工法、关键人员流失等情况。流程因素引起的操作风险又分为流程设计不合理和流程执行不严格两种情况。系统因素引起的操作风险包括系统失灵和系统漏洞两种情况。外部事件引起的操作风险主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。4、流动性风险金融机构没有足够的现金清偿债务和

3、保证客户提取存款而发生支付危机的可能性。包括资产流动性风险和负债流动性风险。三、商业银行资信评级商业银行资信评级是在全面分析商业信用的基础上，通过定性分析和定量分析结合的方法对商业银行所面临的宏观风险、行业风险、资本充足风险、流动性风险、盈利状况及市场风险和利率风险等进行综合测评。评级方法一、外部因素与内部管理相结合二、静态与动态相结合三、定性与定量相结合一、外部因素与内部管理相结合从宏观经济环境、行业环境等外部因素着手，结合企业的信贷风险、资本风险、流动性风险、盈利能力、利率风险及管理策略与内部控制等内部因素，全面考查商业银行的基本素质，并最终决定企业的信用等级。知识

4、链接信贷风险就是指借款人不能按期归还贷款本息或逾期不归还而引起商业银行收益变动的可能性。资本风险：资产质最恶化、资产呆滞、资产受损、资本金不足所引起的资不抵债、破产倒闭的风险.利率风险：市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。二、静态因素和动态因素相结合采用历史观察、现状分析和未来预测相统一的方法，注重商业银行的成长性分析，一方面考虑银行财务报表各指标间的相互联系，而另一方面关注表外的承诺事项、研发能力、市场地位、人力资源结构等方面的披露事项，对商业银行的营利能力和风险暴露等方面进行综合分析，从而对其未来发展趋势作出预测。（静态）评级人员根据受评对象一定期间跟

5、踪监测的结果，关注商业银行的风险变化情况，并在必要的时候对其信用等级作出恰当的调整。（动态）知识链接表外业务：①各种担保性业务；②承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺2006年，BTTripleCrownMergerCo.,Inc.等3家公司意欲通过并购贷款以收购美国最大的广播及户外广告公司ClearChannel。由于市场前景被看好，多家银行竞相为收购方提供并购贷款。花旗集团全球市场公司、北美花旗银行（CitiBank,N.A.）等十多家银行组成的银团为获得这一贷款业务，承诺以优惠条件向收购方提供高达220亿美元的并购贷款。前述银团提供的最吸引人的优惠条件，莫过于在2

6、007年5月出具的贷款承诺函中放弃因市场重大不利变化（MarketMaterialAdverseChange",MAC"）而退出并购贷款交易的权利（而一般情况下，这一权利恰是贷款银行最看重的权利，是贷款银行为自己留下的退路）。但是，贷款承诺函出具后不久，信贷市场即急速恶化，银团便想方设法退出上述交易，收购方随即向法院起诉银团。法院经审理后判令银团须实际履约，其主要原因就在于贷款承诺函详尽细致且经各方充分协商以至其被赋予了充分的法律效力。首先，银团出具的贷款承诺函长达71页，对各方的权利义务做了非常详细的规定，可供进一步协商的"开放点"微乎其微。目标公司ClearChan

7、nel曾明确表示，如果没有银团的贷款承诺函，其将不会选择与收购方发生交易。为此，收购方在与银团的协商中，要求银团保证提供并购贷款，而不管并购交易签约日至完成日市场状况如何变化；同时，贷款承诺函约定，即便银团最后无法联合贷款，单个银行也负有提供并购贷款的义务。法院认为，贷款承诺函的条款充分表明了银团的态度--无论借贷市场发生什么变化，银团都将信守提供并购贷款的承诺。此外，银团在并购交易前期表现积极，激励促成并购协议的签订，导致其后来对提供贷款以使并购交易顺利进行负有不可推卸的责任。三、定性分析与定量分析相结合在分析外部经济环境、行业特征、管