《企业资信评估》PPT课件

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1、第二章企业资信评估2.1企业资信评估的含义含义：对企业的资质和信用度进行检验和计量，判定企业所负各种债务能否如约还本付息的能力和可信任程度，是对债务偿还风险的综合评价。资质，信用度包括债务偿还能力和偿还意愿两个方面2.2企业资信评估内容2.2.1企业经济地位企业历史沿革，企业发展过程，企业行业地位，企业发展前景2.2.2企业人员素质评估领导者素质，员工素质2.2.3企业经营管理评估经营机制，生产管理，内部控制与管理，关联企业经营管理2.2.4企业资信状况评估企业与银行的关系，还款记录，还款意愿，信用程度2.2.5企业经营效益评估企业经济实力，企业盈利

2、能力，企业偿债能力，企业现金流量2.2.6企业发展前景评估2.3企业资信评估的程序和方法2.3.1企业资信评估的程序申请或委托评估收集和核查资料计算相关指标确定资信等级编写评估报告，审定颁发证书2.3.2企业资信评估方法1定量与定性分析相结合2静态分析与动态分析相结合3综合分析评价法2.4企业资信评估指标营运能力盈利能力偿债能力信用状况投资能力速动资产：可以迅速转换成为现金或已属于现金形式的资产，计算方法为流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、预付账款、一年内到期的非流动资产和其他流动资产等之后的余额。包括现金、应收账款、应收票据等。所有者权益：资

3、产－负债2.5企业资信等级的划分与评定2.5.1等级划分三类九级制四级评定2.5.2等级评定不仅反映企业信用状况，而且也为项目投资者和主管部门提供投资决策的依据。补充：信用、资信和企业信用的重要性?信用是市场经济（交易，不给货不给钱，不给钱不给货）运行的前提与基础信用是市场健康发展的基本保障信用是金融活动形成和发展的基础（银行信用）信用为经济活动及交易创造工具和基本条件信用问题的客观成因商品经济的高度发展市场经济买方市场不可回避相伴而生的附产品信用问题直接原因信息不完全和不对称授信人（债权人）授信不当或获信人（债务人）回避自己的偿付责任发生风险和违约

4、违约成本低经济主体行为扭曲市场均衡破坏市场价格异化市场经济整体效率低下信用约束的影响因素双方是一次性还是重复性交易交易品的技术复杂性交易品价值的高低外部经济和法律环境个人道德和信用意识高低社会中介机构的完善程度信用方程式良好的信用＝品格＋能力＋资本基本的信用＝品格＋能力＋资本不足或＝品格＋资本＋能力不足低劣的信用＝品格－能力－资本或＝资本－品格－能力欺诈的信用＝能力－品格－资本中国大企业信用管理的现状67%的中国公司没有设信用管理部门。56%的中国公司没有使用第三方提供的信用信息进行信用管理。违约调查：有意拖欠37.9%,财务困难32.8%,管理失误

5、18.1%,争议11.2%。失信的宏观代价假冒伪劣、欺诈、坑蒙拐骗、逃废债务、信用缺失——每年因假冒伪劣、欺诈、坑蒙拐骗、逃废债务造成的直接损失约5855亿——已成为影响我国经济发展的严重障碍。因“慎贷”,银行剩余的存差间接损失GDP约一万亿元，按人均GDP1000美元计，失去1.2亿个就业机会。中小企业社会贡献中小企业是一国经济发展的重要力量，也是吸纳劳动力和缓解社会就业压力的重要途径。中国的中小企业有3000多万家之众，对GDP的贡献达56%，提供了70左右%的城镇就业机会，对出口的比重达11%，对税收的贡献占46%。中小企业融资难中小企业融资难

6、问题，无论是在发达国家还是发展中国家都是一个普遍的现象,各国政府都十分重视。中央财经大学“中小企业融资与金融服务”课题组的《转型经济下的中小企业融资问题调查报告》显示：只有28%的企业认为自己基本上可以从本地金融机构获得所需贷款，46%的企业没有成功地从本地金融机构获得所需贷款。江苏省中小企业发展中心的调查数据显示：中小企业融资成功率不到10%。中国中小企业的生命周期据对中国21个城市民营企业调查：“生命周期”的4种现象：“生不快、长不大、活不长、死得快”生不快：平均每万人拥有新生企业数，中国是2个，日本l4个，美国30个以上长不大：有所谓“5000

7、万现象”，即很多企业到5000万元的坎就很难前进；中国民营企业500强营业收入总额20805亿元，仅相当于全球第二的沃尔玛营业收入（3156.5亿美元）的82.4%。活不长：500强民企40年，中型民企7-8年，小民企平均寿命2-3年；死得快：每年新生15万家民企，同时又死亡10万家，有60%在5年内破产，85%在10年内消亡。相对于大企业,中小企业存在的八大缺陷：家族式管理资本不足财务管理欠规范存在道德和法律风险信息不透明研发方式单一低价竞争为主要手段缺乏有效沟通“如今，在中国的每个城市都很普遍地存在这样一种现象：一批批的民企注册成立、建成投产，同

8、时另一批批民企宣布倒闭而人去楼空。20多年来，有很多的企业前仆后继地站起来，又倒下去，又站起来，中国民企急于