全套财务管理制度.doc

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1、全套财务管理制度公司财务管理制度 　　目录　　　　第一章 总则　　第二章 财务管理职能岗位职责　　第三章 支票管理制度　　第四章 报销审核制度　　第五章 印章管理制度　　第六章 会计档案管理制度　　第七章 附则 第一章　总则　　　　为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，制定本制度。　　　　本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管

2、理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章 财务管理职能岗位职责　　　　　 财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。　　子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。　　会计工作职责 ：　　1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。　　2、具体审核

3、、处理会计凭证。　　3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。　　4、按照税务机关的规定，开具销售发票。　　5、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。　　6、完成财务部经理临时布置的各项任务。　　出纳工作职责 ：　　1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。　　2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。 　　3、有权对不符合本公司财务制度规

4、定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。　　4、完成财务部经理临时布置的各项任务。　　成本会计工作职责：　　1. 负责与关联公司之间的沟通、协调工作。　　2. 负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作。　　3. 负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。　　4. 统筹安排部门人员工作。　　5. 主抓内控方面的工作。　　6. 做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作。　　7. 负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。　　8. 负责项目成本

5、核算与控制； 　　完成上级交给的其他日常事务性工作。　　 　（1）经理 　　　　A、日常工作 　　　　1） 协助副总制订公司财务制度和工作流程，并监督制度的执行情况； 　　　　2） 在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经批准执行。检查和监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息；定期进行经济活动分析。 　　　　3） 审核会计凭证，完成记帐、核算以及报表工作； 　　　　4） 协调工商、银行、税务及相关部门的关系，按时申报和缴纳各项税款。 　　　　B、隶属关系 　　　　1）直

6、属上级：副总 　　　　2）直属下级：成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员 　　　　C、岗位期望：成为合格的房地产高级财务经理 　　　　（2）成本会计 　　　　A、日常工作 　　　　1）在财务经理领导下，按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正； 　　　　2）及时了解，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐和进行明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算手续，

7、进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，特别是与合同预算部的紧密联系，正确进行收入、费用、成本的归集和核算，并将结果及时反馈给各部门； 　　　　3）根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定； 　　　　4）及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 　　　　B、隶属关系：财务部经理 　　　　C、岗位期望：成为专业财务主管 　　9. 　　　财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管

8、和收入、费用、债权债务账目的登记工作。　　　财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。　　财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责,严禁任何人对