用友软件暂估方式详解.ppt

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1、暂估方式详解关于暂估如果存货与采购系统或委外系统集成使用，可进行暂估业务处理。所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，待发票到达，并与采购入库单结算后，按结算金额调整暂估采购入库金额的处理采购与存货暂估的区别采购模块的暂估入库，是以采购入库单是否与发票结算为判断标准采购模块的报销是以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销。存货核算的暂估记帐，是指对未结算的采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐

2、，所以暂时以估价来记帐；存货核算的报销，是以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志，已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销结算成本处理凡是暂估记帐的采购入库单，记帐后发票到并且全部结算，存货都要进行结算成本处理，将采购暂估入库成本按发票的实际成本进行调整，调整方式与本月结算、跨月结算以及暂估回冲方式相关结算成本处理与暂估回冲方式暂估入库存货成本的回冲方式包括月初回冲、单到回冲、单到补差三种；对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库

3、单，均采用单到补差的方式；对于费用发票单独结算，结算成本处理后生成入库调整单当月结算如果暂估记帐当月进行结算成本处理，调整暂估成本的方式相同，不涉及到回冲方式暂估记帐当月全部结算采购入库单到，发票未到存货暂估记帐发票到，全部结算结算成本处理按结算金额改写暂估入库成本当月部分结算的采购入库单如果先对采购入库单暂估记帐，发票后到并且与采购入库单部分结算，系统不支持结算成本处理；如果采购入库单先与发票部分结算，后在存货系统记帐，则存货明细帐中会形成两条记录，一条为按已结算金额记帐的记录，一条为按未结算

4、金额暂估记帐的记录；暂估记帐，跨月全部结算月初回冲　　　　　　　　　　单到回冲　　　　　　　　　　　单到补差按暂估入库金额生成红字回冲单按结算金额生成蓝字回冲单采购入库单到发票未到存货暂估记帐月末结帐结算成本处理按结算金额与暂估金额差额生成调整单按结算金额生成蓝字回冲单存货暂估记帐月初按暂估入库金额生成红字回冲单发票到，全部结算结算成本处理月末结帐采购入库单到发票未到采购入库单到发票未到存货暂估记帐发票到，全部结算发票到，全部结算结算成本处理月末结帐本月下月暂估记帐，跨月部分结算月初回冲　　　　

5、　　　　　　　　　　单到回冲采购入库单到发票未到存货暂估记帐月初按暂估入库金额生成红字回冲单发票到，部分结算结算成本处理按已结算金额生成蓝字回冲单（报销）期末处理按未结算金额生成蓝字回冲单（暂估）下月初，按未结算金额生成红字回冲单月末结帐本月结帐采购入库单到发票未到存货暂估记帐本月结帐发票到，部分结算结算成本处理按暂估入库金额生成红字回冲单按已结算金额生成蓝字回冲单（报销）期末处理按未结算金额生成蓝字回冲单（暂估）月末结帐结算单对应的暂估入库单本月是否生成红字回冲单按已结算金额生成蓝字回冲单（报

6、销）本月下月是否暂估业务处理在数据库中的体现当月先结算后记帐当月全部结算的采购入库单记账后，存货明细帐ia_subsidiary中会形成一条bflag=0的记录当月先部分结算，后记账，则存货明细帐ia_subsidiary中会形成两条记录，一条记录为结算的bflag=0,一条记录为暂估的bflag=1当月入库单先记账，后全部结算，当月做结算成本处理：结算成本处理时回写入库单rdrecords上的成本，并回写存货明细账ia_subsidiary上成本，暂估标志ia_subsidairy.bflag

7、=2，结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1如果是当月先记账，则bflag=1，后部分结算的，则当月不允许结算成本处理（所有暂估方式同）当月先记帐后结算入库单先到，本月发票未到入库单以暂估单价记账，存货明细账中暂估标志ia_subsidiary.bflag=1月初回冲：月末结账时生成记账日期dKeepDate为下一个月第一天的红字回冲单（cvoutype＝’24’）插入到存货明细账中，数量iAInQuantity金额iAInPrice与相应入库单相反，入库单号cVo

8、uCode、ia_subsidiary.id＝rdrecoeds.autoid(其他两种回冲方式不处理)下个月发票到，与入库单全部结算月初回冲：结算成本处理时，生成蓝字回冲单（报销）插入到存货明细账中，数量金额与结算报销的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入库单号、ia_subsidiary.id与入库单一致，结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1下个月发票到，与入库单全部结算单到回冲：结算成本处理时，生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）插入到存货明细