暂估业务详解.ppt

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1、2012.12锐得PPT初稿暂估业务详解姓名：史小东日期：2014年08月部门：技术支持四部目录第2页暂估业务详解暂估含义1回冲方式2第3页暂估含义1第4页暂估暂估凭证分录借：原材料贷：暂估应付账款按照财务规定，每月采购的货物，月底必须入账。财务以采购发票金额做为入账金额，若本月采购的货物月底之前没有收到采购发票，就需要把采购金额先估计入账，等收到采购发票后，再根据采购发票的实际金额做调整。这种估计采购金额并按该金额入账的方式即为采购暂估。第5页回冲方式2第6页回冲方式具体解释1、单到回冲自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，把原来的暂估

2、金额完全回冲掉，然后按照发票金额重新入账。2、单到补差自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，根据发票金额与原暂估金额的差额做补差处理。3、月初回冲每个月初，把上月末采购暂估的全部金额回冲掉，月末再把结算余额与本月新增加的暂估金额重新暂估，这样每月更新与轮回的方式称为月初回冲。A6系统不再设置此种回冲方式的业务处理。回冲方式估计入账的采购金额，等到收到采购发票后，需要把采购暂估回冲掉。那么，如何做回冲呢？一般有三种方式：单到回冲、单到补差、月初回冲。这三种方式具体是什么，请看下表中的解释：第7页采购暂估回冲案例下面我们将用同一笔采购业务，对

3、A6系统预置的两种暂估回冲方式：单到回冲、单到补差，分别进行详细说明。并且结合A6v6.0软件进行ERP系统进行演示。业务描述2014年8月12日，从北京冶金公司采购入库一批不锈钢钢管20吨，估价1200元/吨，入材料仓库。2014年9月16日，收到北京冶金公司开来的20吨不锈钢钢管的发票，发票单价为1500元/吨。（或先开部分发票）第8页自采购暂估入账后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，把原来的暂估金额完全回冲掉，然后按照发票金额重新入账。下面，结合实际采购业务中几种业务情况的处理，来阐述单到回冲。单到回冲1第9页业务类型业务描述处理ERP系统

4、暂估业务8月，采购到货入库，发票未到，本月暂估入账处理。采购入库单（暂估）记账，生成凭证借：原材料贷：应付账款-暂估应付账款存货核算下月（9月）看采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理①下月未到票9月，采购发票未到票不做任何处理存货核算②下月全部到票9月，发票全部到票，并且与采购入库单完全结算结算后暂估回冲处理，生成红蓝字回冲单，生成凭证。借：原材料（红）贷：应付账款-暂估应付账款（红）借：原材料（报销）贷：材料采购存货核算③下月部分到票9月，发票部分到票，与采购入库单部分结算存货核算参数控制是否支持部分结算：不支持：结算后在存货核算系统不做任何处理，全部结算

5、后生成红蓝字回冲单支持：按部分结算数量，生成红蓝字回冲单，直到完全结算。存货核算第10页下面将在A6v6.0中进行暂估回冲的业务处理填制采购入库单2014年8月12日，采购到货入库一批不锈钢钢管20吨。第11页暂估入账8月末，发票未到，采购入库单暂估单价1200元/吨记账，并生成凭证。以下是暂估入账后存货明细账及暂估入账凭证8月末，以1200/吨暂估入账第12页例举凭证分录，工业存货科目一般用原材料，商业一般用库存商品第13页1、下月发票未到第一种情况：9月份，发票未到，不做任何处理下月（9月）看采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理，下面我们分别在A6v6.

6、0中进行演示。由于9月份发票未到，存货核算系统不需要做任何处理，所以9月份明细账没有业务发生第14页2、下月发票全部到票第二种情况：9月份，发票全部到票，并且采购入库单完全结算9月发票到后与采购入库单完全结算后，在存货系统进行暂估回冲记账第15页9月，暂估回冲记账后生成红字回冲单、蓝字结算单，在明细账中的体现。第16页红字回冲单生成凭证第17页蓝字结算单生成凭证第18页3、下月发票部分到票第三种情况：9月份，发票部分打票，并且采购入库单部分结算A6v6.0系统对部分结算有两种处理方式，是由系统参数暂估回冲记账，支持部分结算控制不支持部分结算支持部分结算勾选参数按结算

7、数量，部分生成红蓝字回冲单，直到完全结算。不勾选参数采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲单。第19页第19页不支持部分结算不勾选参数采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲单。第20页9月份，采购发票部分到票15吨，与采购入库单部分结算，由于没有勾选支持部分结算的参数，所以在明细账中，9月份没有发生数据。查询条件选择8月-9月明细账查询结果第21页10月份，采购发票剩余部分到票，采购入库单完全结算，一次完成回冲生成了红蓝字回冲单，所有明细账中，10月份显示红蓝回冲单记录。查询条件选择8月-10月明细账查询结果第22页红字回