U8_采购管理-暂估业务详解1.ppt

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1、《暂估业务》暂估业务暂估报销以采购入库单是否与采购发票结算来判断，如果采购入库单未与采购发票结算，则认为是暂估入库采购模块存货模块以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销指对未结算的采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以暂时以估价来记帐以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志，已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销修改规则：采购或委外系统启用的情况下,所有采购入库单全部结算并且在存货核算进行结算成本处理后而且必须在期

2、末处理后才能修改此选项。三种暂估方式月初回冲当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。单到回冲当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销

3、的蓝字回冲单）。单到补差当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。1、期初暂估入库在《采购管理》中录入暂估性质的“采购入库单”——期初记帐后——系统会自动生成一张“红字回冲单”<明细帐>——若本月采购发票仍然未到——则期末处理后，系统会自动生成一张“蓝字回冲单”——记帐后又会增加一张红字回冲单。。。。。。。一、月初回冲跨月全额结算跨月部分结算跨月全额结算10月新增一张采购入库单11月本月采购发票到跨月部分结算2、

4、跨月部分结算月末发票未到——存货暂估入帐——月末结帐下月系统会自动生成一张全额的红字回冲单——此时到达一张部分金额的采购发票——进行部分结算——在存货中进行结算成本处理——系统会自动生成一张蓝字金额的报销单结算成本处理后，系统会自动生成一张部分金额的蓝字报销单期末处理后———系统会自动生成一张蓝字回冲单（暂估）当月结算成本处理当月结算如果先对采购入库单暂估记帐，发票后到并且与采购入库单部分结算，系统不支持结算成本处理；采购入库单到，发票未到存货暂估记帐发票到，全部结算结算成本处理按结算金额改写暂估入库成本如果采购入

5、库单先与发票部分结算，后在存货系统记帐，则存货明细帐中会形成两条记录，一条为按已结算金额记帐的记录，一条为按未结算金额暂估记帐的记录全部结算部分结算补充二、单到回冲1、本月部分结算2、跨月全额结算2、跨月部分结算1、本月部分结算新增采购入库单存货暂估记帐发票到达(部分金额)不能做结算成本处理2、跨月全额结算