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时间:2020-03-16
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1、U8采购暂估业务处理所谓存货暂估是指本月外购存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证,后续按照选择的暂估处理方式进行冲回或者补差处理。 月初回冲进入下月后,存货核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”,冲回存货明细账中上月的暂估入库;对“红字回冲单”制单,冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后,录入采购发票,对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后,进入核算模块,执行“暂估处理”功能,进行暂估处理后,系统根据发票自动生成一张“蓝
2、字回冲单”,其上的金额为发票上的报销金额;同时登记存货明细账,使库存增加。对“蓝字回冲单”制单,生成采购入库凭证。流程说明1、业务流程输入前提条件:月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单,当报销处理时,在明细账中生成蓝字报销单,蓝字报销单的入库金额为已报销金额。2、业务流程输出结果及后续影响:月末时,对本月未报销的入库单,进行期末处理后,自动生成蓝字暂估单,用户不能修改。自动生成的蓝字暂估单,系统直接记入明细账,用户不能修改。3、业务流程步骤:顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注1.暂估入帐采购业务先到货,发票未到,本月处理暂估
3、入库单记账,生成凭证借:存货 贷:应付账款-暂估应付款系统处理2. 月初红字回冲采购业务先到货,发票未到,下月处理下月月初生成红字回冲单,生成凭证借:存货 (红字) 贷:应付账款-暂估应付款 (红字)系统处理3.蓝字入帐发票到,与采购入库单完全结算进行暂估处理,生成蓝字回冲单(报销)制单借:存货 贷:应付账款发票到,与采购入库单部分结算暂估处理时,生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时,根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单,即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同前。发票未到期末处理后,根据蓝字回冲单(暂估)
4、制单。借:存货 贷:应付账款-暂估应付款系统处理2.单到回冲下月初不作处理,采购发票收到后,在采购模块中录入并进行采购结算;再到核算模块中进行“暂估处理”,系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单,同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额,蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注1.暂估入帐采购业务先到货,发票未到,本月处理暂估入库单记账,生成凭证借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款系统处理2.单到红字回冲发票到,进行暂估处理,生成红字回冲单制单借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款 系统处
5、理3.蓝字入账发票与采购入库单完全结算暂估处理,生成蓝字回冲单(报销)制单蓝字回冲单(报销)借:原材料 贷:材料采购发票制单:借:材料采购应交税金贷:应付账款系统处理发票与采购入库单部分结算暂估处理时,生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时,根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单,即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同前。3.单到补差下月初不作处理,采购发票收到后,在采购模块中录入并进行采购结算;再到核算模块中进行“暂估处理”,在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单,自动记入存货明细账;最后对“调整
6、单”制单,生成凭证,传递到总账。 流程说明1、业务流程输入前提条件:查找对应的单据记录,自动生成调整单,由用户确认记账;如果用户选择取消,则生成的调整单不记账,返回未报销处理状态。生成的调整单中的金额,用户不能修改,只能确认或取消。2、业务流程输出结果及后续影响:如果报销金额与暂估金额的差额为零,则不生成调整单;如果差额不为零,产生调整单,一张采购入库单生成一张调整单,用户确认后,记入明细账。3、业务流程步骤:顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注1.暂估入帐采购业务先到货,发票未到,本月处理暂估入库单记账,生成凭证借:存货 贷:应付账款
7、系统处理2.单到补差发票到,发票与采购入库单完全结算,进行暂估处理,生成调整单减少 借:存货 红字 贷:应付账款 红字增加 借:存货贷:应付账款系统处理下面以月初回冲为例说明在U8系统中是如何处理存货暂估业务的。1、设置存货核算->选项->选项输入->暂估方式,选择‘月初回冲’接下来,进行科目设置。存货核算->科目设置->存货科目存货核算->科目设置->对方科目1、采购入库单下面,以存货04001为例,收到供应商送来数量600,到月底时还未收到供应商发票,在采购入库单上是没有单价,采购入库单如图1、暂估成本录入在存货核算->日常业务->采购
8、入库单中输入暂估单价,或者通过存货核算->业务核算->暂估成本录入,可以成批录入暂估单价2、单据记帐存货核算->业务核算->正常单据记帐3、制单4、核
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