采购入库-暂估处理.doc

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1、采购入库——暂估处理1、当月来票不叫暂估，直接和入库单结算就是了。但如果入库单记帐后才去结算，在存货暂估处理中有记录需要暂估这样不会产生红蓝回冲单直接可在生成凭证中选择入库单（报销）生成凭证。2、单到回冲在软件中操作流程：当月发票未到，直接在存货核算进行记帐，然后在存货生成凭证界面里选择采购入库单（暂估）生成凭证。下月当发票到时，在采购中进行发票与入库单进行结算，结算后在存货核算中暂估成本处理中对记录进行暂估。在查询明细帐时就可以查到系统自动生成一张红字回冲单（金额为入库单原来的金额）和蓝字回冲单（金额为结算

2、金额）。在生成凭证时可选红字回冲单，蓝字回冲单（报销）合并生凭证。要删除红蓝字回冲恢复记帐即可。操作前先来理解一下暂估业务规则1.采购业务先到货，发票未到，本月处理  暂估入库单记账，生成凭证  借：存货    贷：应付账款-暂估应付款2.下月第一种情况：采购业务先到货，发票未到  不需处理3.  下月第二种情况：发票到，与采购入库单完全结算  进行暂估处理，生成红字回冲单制单  借：存货  红字    贷：应付账款-暂估应付款  红字  生成蓝字回冲（报销）单制单  借：存货    贷：应付账款4.  下月

3、第三种情况：发票到，与采购入库单部分结算  a.暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单    生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。  b.暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、    结算金额生成已结算的蓝字回冲单。   c.期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。