采购管理_暂估处理流程.ppt

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1、K/3wise采购管理系统培训要点—货到票未到的采购入库暂估业务标准流程金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心目录货到票未到采购入库暂估应用背景暂估相关系统选项工业模式入库暂估业务标准流程月初一次冲回单到冲回月初一次冲回与单到冲回的异同点商业模式入库暂估业务标准流程差额调整单到冲回差额调整与单到冲回的异同点货到票未到采购入库暂估应用背景业务背景在企业的采购业务中，经常会出现货到票未到的情况，为了正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估、并按暂估价入账暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业分为：月初一次冲回

2、和单到冲回商业分为：差额调整和单到冲回返回上一级暂估相关系统选项（核算系统选项）外购入库生成暂估冲回凭证（参数22）暂估冲回凭证生成方式（参数2）暂估差额生成方式（参数20）暂估相关系统选项（核算系统选项）外购入库生成暂估冲回凭证此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相关单据生成凭证后不能在后期修改，默认不选中选中：工业模式，“暂估冲回凭证生成方式”才起作用，“暂估差额生成方式”默认为“差额调整”，不可维护不选中：商业模式，“暂估冲回凭证生成方式”无效，“暂估差额生成方式”可维护暂估相关系统选项（核算系统选项）暂估

3、冲回凭证生成方式月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证对应生成暂估冲回凭证（红字）单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽）在发票到后，手工生成暂估冲回凭证暂估相关系统选项（核算系统选项）暂估差额生成方式差额调整：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽核算，对于采购发票不含税金额与暂估入库金额之间的差额，生成外购入库暂估补差单单到冲回：存在前期的暂估入库单，本期取得发票进行了钩稽核算，系统自动生成红字、蓝字外购入库单；红字单据上的数量和金额来源于外购入库单上的数据，蓝字单据数量来源于原外购入库

4、单的数量，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）返回上一级工业月初一次冲回月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证，若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回，在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：外购入库估价入账期末结账生成估价入账凭证系统自动生成冲回凭证发票到是生成外购入库凭证否手工生成估价入账凭证工业月初一次冲回账务处理暂估当期，选择“外购入库估价入账”事务类型，模版如下期末结账后，系统自动将暂估凭证冲回发票到后，选择“

5、外购入库”事务类型，模版如下工业月初一次冲回注意事项系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式，会自动转换成单到冲回方式初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数无关工业月初一次冲回注意事项入库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量补差单的金额=发票

6、不含税金额—暂估金额暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现可以在“采购发票序时簿编辑-查看勾稽单据”、“采购发票--勾稽日志”、“出库核算---核算单据查询”中查询暂估补差单与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上工业月初一次冲回—案例分析案例1：2010年１月１日向Ａ公司购买Ｂ产品（代码01.01）100台１月15日，该产品运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发票，期末以750元估价入库２月5日，收到Ａ公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运费500元工

7、业月初一次冲回—案例分析第一：录入外购入库单（收到时Ｂ产品时，录入数量100台）第二：存货估价入账（月末没有收到发票，估价金额75000元）第三：期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证借：库存商品75000贷：应付暂估款75000第四：期末结账，系统会自动生成暂估冲回凭证借：库存商品75000贷：应付暂估款75000第五：采购发票跨期到达，１月的入库单关联生成采购发票，采购发票关联生成费用发票工业月初一次冲回—案例分析第六：发票与入库单钩稽、分配、核算，系统自动生成一张暂估补差单5465元（80000-75000+465）第七：通

8、过“外购入库”生成凭证借：库存商品（暂估额）75000库存商品（暂估补差额）5465应交税费—应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额）应交税费—应缴增值税（进项税额）35（费用发票税额）贷：应付账款93600（采购发票价税合计