联通ERP系统组织及帐簿结构.ppt

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1、ERP系统组织结构系统总体架构系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程公司组织业务组织（BU）账簿（SOB）上市部分账簿（SOB）FA多组织结构新时空账簿（SOB）合并账簿（SOB）模块APPOPAINVGLFAPAINVGL1.上市公司日常业务处理2.上市公司合并处理1.新时空日常业务处理2.新时空合并处理1.非上市公司合并处理2.联通寻呼合并处理3.省分公司合并处理（包括上市公司、非上市公司、新时空、联通寻呼四个公司）GLAP省分公司系统结构：公司组织业务组织（BU）账簿（SOB）上市部分账簿（SOB）法人实体（LE）/业务单元（

2、OU）省分公司市分公司1市分公司2库存组织卡类工程物资备品备件通信商品多组织结构（续）卡类工程物资备品备件通信商品上市公司系统结构：公司组织业务组织（BU）账簿（SOB）新时空公司账簿（SOB）法人实体（LE）/业务单元（OU）省分公司市分公司1市分公司2库存组织工程物资其他多组织结构（续）工程物资其他工程物资其他新时空系统结构：系统总体架构系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置两个基本核算账簿，分别用于联通上市公司和新时空公司的基本会计核算和财务报表合并。账簿的基本构成如下：账

3、簿主要作用：以省分及地市为单位记录日常核算业务以省分及地市为单位生成报表以省为单位生成合并报表用于各级日常查询公司专业＋部门科目往来＋＋＋多段式会计科目结构账簿会计期间账簿本位币各省分及地市会计报表省合并报表各级会计信息查询共设置16个会计期，每个自然月为1个会计期，第4期（3月调整）、第8期（6月调整）、第12期（9月调整）和第16期（12月调整）为调整期记账本位币为RMBXX省上市部分/新时空财务账簿财务账簿结构－核算账簿参考＋备用项目＋＋根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置一个合并账簿，用于联通上市公司、非上市公司、联通寻呼和新时空的财务报

4、表合并。账簿的基本构成如下：账簿主要作用：生成非上市公司的合并报表生成联通寻呼的合并报表生成省分公司的地市级和省级的合并报表（包括四个分公司）专业＋科目往来＋多段式会计科目结构账簿会计期间账簿本位币非上市合并会计报表联通寻呼合并会计报表省分公司合并报表信息查询共设置12个会计期，每个自然月为1个会计期，无调整期记账本位币为RMBXX省合并财务账簿财务账簿结构－合并账簿公司＋系统总体架构系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程会计科目结构－核算账簿联通核算账簿（上市公司和新时空公司使用）会计科目结构包括以下八段：序号12345678名称

5、公司专业部门科目往来单位项目参考备用长度6661281782用于反映联通的核算单位和合并单位。具体分为三类单位1）地市分公司：会计核算主体，需要出具相应的财务报表；省分公司视同为地市分公司。2）省分公司：合并和汇总单位，目前需要编制中国准则的合并报表。3）调整单位：省分合并调整单位，记录合并调整信息。用于反映联通的专业核算内容用于反映联通的部门、营业厅以及地市所属县的信息用于反映联通会计科目信息用于反映联通往来单位信息，包括内部往来单位、关联交易单位和其他往来单位用于联通未来业务扩展用于反映联通的会计核算中需要细化的参考信息，例如银行账户、金融机构、服务类型等信息

6、用于反映联通的工程项目信息公司段编码XXXXXX公司编码省分编码地市顺序编码01上市公司虚拟公司编码XXXX81代表省分中国准则合并单位XXXX91代表省分中国准则合并调整单位举例010137013700013781013791联通上市公司山东省公司汇总-上市山东省分公司-上市山东省分公司合并（中国准则）-上市山东省分公司合并调整（中国准则）-上市核算账簿公司段编码编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。举例：上市公司编码33为浙江省37为山东省……公司段编码XXXXXX公司编码省分编码地市顺序编码03新时空虚拟公司

7、编码XXXX81代表省分中国准则合并单位XXXX91代表省分中国准则合并调整单位举例030337033700033781033791联通新时空山东省公司汇总-新时空山东省分公司-新时空山东省分公司合并（中国准则）-新时空山东省分公司合并调整（中国准则）-新时空核算账簿公司段编码编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。举例：新时空公司编码33为浙江省37为山东省……核算账簿专业段编码编码规则：移动专业三段六位数字编码，结构为XX（专业标识码）＋XX（明细专业顺序码）＋XX（核算顺序编码）专业段编码专业标识XX专业标识X

8、X明细专业