大预算管理成就价值最大化.pdf

《大预算管理成就价值最大化.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、Powergridl电网大预算管理成就价值最大化■国网冀北电力有限公司孙贤杨进预算从编制到执行完成．期间跨度大．执行中经营环境变动将对预位的预算目标与公司的整体目标保持一致，上算执行造成很大影响。电网公司作为基础行业，受宏观经济政策调整的下统一，预算掌控能力大幅提高。影响十分明显，电力收入占比在90％以上，售电量下滑，电价降低对公明确预算边际条件。在分解利润与成本方司实现年初整体经营目标造成很大影响。为此，国网冀北电力有限公司面，冀北公司根据围网公司下达的利润指标和(以下简称冀北公司)在“三集五大”建设

2、过程中．深入研究预算集约管f自身经营发展规划，合理确定当年的利润目控策略，采取预算编制现场集中会审制度，加大预算编制中对基层单位标。围绕利润目标的实现，以成本为调控手段，的指导，同时，强化大预算概念，以公司整体目标的实现为最终目标，以分解安排各单位利润与成本。年初冀北公司按不断提高经营效益意识为指导，实施增利奖励措施，在节能减排、雾霾治照全年经营情况预测，对购售电量、电价、线损理、售电量增幅下降的情况下，预算执行可控、在控，利润大幅提升，全年等关键指标进行测定，并将关键指标作为全年经营目标顺利实现。J效

3、益预算的边际条件，如按照边际条件计算的主营业务收人满足冀北公司年度利润目标时，li做f上f按可安排成本3％～5％比例预留增利奖励成本，将当年可安排成本减去增利奖励成本作为预算汇总阶段基础成本：如边际条件汁算的主营业务收入无实施分阶段培训。“三集五大”体系建设，极大提高了公司整体经营J法满足公司年度利润目标时，按其与经营目标能力，但在快速推进的过程中．冀北公司的经营管理模式发生很大变化。的差额直接在可安-1t}成本中扣除，作为增利为此，冀北公司在预算方面加大了培训力度，针对__f=作进程设定不同的f奖励成

4、本，将年可安排成本减去增利奖励培训内容，根据预算编制时点，倒排培训计划，预算编制基础阶段，主要成本作为基础成本冀北公司预留的成本奖培训简单的预算管理知识，提升人员对预算的基本掌握力。励并不是单纯通过成本压降增加利润，而是实施集中会审制度。冀北公司首次仿照决算报审模式，推行预算集鼓励各部门、各单位通过强化经营管理措施，中会审管理，要求在布置整体预算后，各单位在限定时间内完成对本单开拓市场增加收益．确保成本投入能够取得位的预算编制，并集中到冀北公司报送预算，冀北公司统一组织集中各』相应的效益。部门人员，集中

5、时问审核各单位报送的预算，对于编报中的问题现场指在资本投入方面，加强业务与财务的协调导、现场解决，有效解决了预算编制中上下缺乏沟通，部门横向协同不足一致性，实施资本性项目计划按年清零，零基等问题。预算的管理方式，采取资本性总额投入控制、预算下达分解分项目类型控制、明细项目控制j重控制方强化大预算管理概念。冀北公司进一步强调大预算概念，采取从下式，严格把控资产负债预算编制，并在过程中到上汇总，统筹协调，整体安排的方式，强调预算整体性和预算编制的刚进行监控，对于预算执行落后的核减当年的资性．．根据公司整体测

6、算结果细化分解利润目标，调整预算考核机制，对f产规模，并对次年的投入按照未完成比例等比于多报的成本和少报的收入形成的利润在考核中予以全额剔除，使预扣减。／U算考核更加公平合理，引导各单位更加注重预算的准确性，主动将本单在实施业务项目执行巾，财务部是预算执