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1、财经监督CKYJ问题:如果日常经营管理无法提供保证的话,这一功能只能造成更大混乱。二、模块功能描述中的问题由于软件功能项目比较多,因此以下就软件12项功能中可能出现问题的模块列表进行讨论,作者认为不存在问题的项从中行目未在表中列出。软件功能可能的问题1.基本信息管理部门信息管理(对部门进行多级管下级部门整体划转到其它部门理,包括编码、经营品种管理)时核算问题。商品类型编码管理(对商品进行多有统一的分类词典或者要求企银企相互对账是双方进行会计核算的重要监督、制约业自主完成?如果是,财务部门级分类编码管理)措施,是加强内部控制的重要手段。通过建立强制对账规
2、应准备参与相关工作。供应商大类及品牌查询对应管理大类更换供应商问题定、采取对账公告方法和设立专岗均能有效的提高对账效针对商品类别/供应商设置付率和质量。付款方式管理款?2005年1月4日,东北高速公路股份有限公司有关负责同一供应商不同类别商品能否经营方式管理采用不同的经营方式?如何实人去中行哈尔滨河松街支行对账,河松街支行出具了公司现?截至2004年12月31日电脑打印的银行对账单,结果显示,东库存策略能够根据商品类别、部库存策略管理北高速公路股份有限公司两个账户中一个账户余额是4.32门来定否?3.商品信息管理万元,另一个账户余额是2.99万元,而该
3、公司存入该行资金编码是否允许重复使用,周期多是3亿元,其余存款去向不明,至此由于对账不及时而形成商品编码信息建立(对新商品进行统一无重复编码)长?商品概念内涵(颜色、款式的“高山案件”得到完全暴露,整个案件涉案金额达十亿元,等)对中行造成恶劣影响。此典型案件突出表明,我国目前银行调整后原销售数据在财务核算内控机制不够健全,有章不循,违规操作时有发生,对高管商品销售部门调整中归属哪个部门(不同部门可能有不同核算方式)?人员权利缺乏有效的监督制约机制,内部稽核也流于形式商品条码管理条码重复及条码功能的支持?等。正如中行发言人王兆文所说“中行频发大案,教训深
4、刻,4.供应商管理原因是多方面的,而内控机制缺陷是一个主要的原因”。结算单据的产生、审核、付款流供应商结算一、加强“与客户对账”工作是银行加强内部控制的重程及权限问题5.采购员要手段采购员费用管理如何和财务管理软件接口1997年5月,中国人民银行颁布《加强金融机构内部控采购业绩统计业绩统计指标是什么?制的指导原则》第三章第十二条中指出“对会计账务,须坚6.进货管理持‘六个核对相符’,即账账、账据、账款、账实、账表及内外订货单审核及执行通过什么途径传输订货单据?订货单作废合同供应商的违约处理问题三、结论7.收货管理综上所述,商业企业在选购进销存软件时,由
5、于软件企收货单审核及查询是否允许无订单收货?业所提供的产品资料中涉及很多IT专业术语,这些术语的单品采货成本核算采购员的费用、运输费等的分摊问题背后往往隐藏了企业使用软件的后期费用、管理费用等问部分到货处理原订单如何处理?题。在产品资料中,有些特点是系统软件提供功能,但这些8.退货管理残次品退货功能还要求厂商在自身的软件中实现,也就是说系统软件、原商品采购、存储、管理等方面滞销品退货开发工具和产品软件之间并不存在必然联系,应该加以甄的费用怎样处理过期商品退货别。同时,从软件模块的角度来看,其中涉及到的是具体财9.商品变价处理务核算过程中的细节性问题,如
6、果在某一个环节出现问题,残次商品降价处理是否允许低于进价销售?如果势必带来的是系统实施的成本过大,甚至造成整个项目的过季商品变价处理是,税费怎样调整?临时促销调价管理失败。10.库存调拨另外,财务部门在审核软件时应该充分考虑与企业已内部商品调拨部门之间以销售价格核算或者有系统的集成问题,降低企业信息系统的整体运行成本,尤以进货价格核算?其是数据接口方面,由于冗余数据的存储,造成的后果不仅11.会员管理会员折扣维护有没有自动维护功能?仅是存储成本的提升,更严重的是数据信息的一致性。12.促销管理◇作者单位:兰州商学院信息工程学院促销效果分析促销效果的可比
7、数据源是什么?◇责任编辑:罗敏70(2006年第5期)财会研究CKYJ财经监督4.财会人员更换频繁。由于部分单位财会人员经常调整,交接不清,形成一任会计一摊账,上下任不衔接,造成现任财会人员根本不配合银行对账。(二)银行方面“高山案件”看与客户对账1.片面追求对账率。个别银行为应付检查,要求客户单位无论账务是否对平,均先将对账回单送回,检查结束后便不再过问。2.对于一些长期不动户清理不及时。有的单位多头■/吴劲松开户,在账户只留下少量的资金,长时间即不来存款又不来销户;有的单位用账号做掩护,在办理完有关证照账务核对相符;⋯⋯要建立和完善外部对账制度,定
8、期按户后就从没实际使用过账户,形成空壳企业;部分企业在关、对账”。2002年9月在中国人民银行
