CMA P1冲刺讲义-2战略、规划和预算.ppt

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1、第二章规划、预算编制与预测2.1战略规划2.2预算编制的相关概念2.3预测技术2.4预算编制方法2.5年度利润计划与相关报表2.1.战略规划一.基本概念I.定义：一些列用于决定长期业绩的管理决策和举措II.优点a.将组织的战略、结构和流程与其所在环境匹配起来b.识别新的增长机会c.对于组织的长期成功有决定性意义二.战略管理的模式I.环境扫描–SWOT分析II.制定战略a.愿景与使命→目标→战略(公司战略、业务战略、职能战略)→政策III.执行战略IV.评估与控制三.环境扫描与行业分析–识别机会与威胁I.环境分析–PSET分析四.内部扫描–识别优势与劣势I.资源a

2、.资源的层级•资源•能力–使用资源的方式•竞争力–能力跨职能的整合与协作•核心竞争力–一些列优于竞争对手的竞争力b.VRIO分析框架•价值–增加消费者价值•稀缺性–竞争对手无法拥有•不可模仿性–竞争对手的模仿在成本上不可行•组织–有组织地开发资源II.结构a.简单结构–无职能或产品的划分，初创企业b.职能结构–按照职能或产品线划分，中型企业c.分部结构–在相关行业内具有多条产品线，大型企业III.企业文化a.优点•员工的认同感•组织的稳定性•员工合理行为的指南b.文化与战略相匹配–竞争优势五.制定战略I.SWOT矩阵内部因素外部因素机会(O)优势(S)利用优势，

3、开发机会SO战略克服劣势，开发机会WO战略威胁(T)利用优势，避免威胁ST战略弱化劣势，避免威胁WT战略II.业务层战略a.竞争战略成本领先战略–通过降低成本来设定低于竞争对手的价格差异化战略–通过更高品质来设定高于竞争对手的价格集中战略–针对于某一目标群体或市场b.合作战略合谋–行业内企业合作，产生垄断的效应战略联盟–独立企业之间长期的合作，产生经济互惠的效应III.公司层战略a.组合分析波士顿矩阵2-1.从潜在竞争对手的角度来看，以下哪个行业面临的威胁最小？A.汽车业B.服装业C.餐饮连锁业D.在线购物业题解：波特5力模型中潜在竞争对手威胁的判断，选A在上

4、述行业中，汽车行业面临的潜在竞争对手的威胁最小，因为其对资本的需求最高2-2.ABC公司是一家领先的汽车制造厂商，目前有2条生产线：小型家用汽车和豪华型汽车。根据波士顿矩阵，小型家用车应划分为A.现金牛B.瘦狗C.明星D.问号题解：波士顿矩阵中事业部类型的判断，选A波士顿矩阵通过市场增长率和市场占有率来判断事业部的类别高增长，高份额–明星高增长，低份额–问题低增长，高份额–现金牛低增长，低份额–瘦狗小型家用车的市场份额大于豪华型汽车小型家用车的市场属于成熟行业，所以市场增速较慢因此，小型家用车属于现金牛2-3.以下哪项最好地描述了SWOT分析的作用？A.

5、SWOT分析可以确定企业该如何竞争，并设定了实现目标应遵循的基本方向B.就组织对于社会的贡献而言，SWOT分析显示了企业未来成功和成就的愿景C.SWOT分析提供了一个框架，该框架展现了影响组织发展的各项因素D.SWOT分析识别了所有能影响组织的技术题解：判断SWOT分析的作业，选CSWOT分析通过对于组织的外部环境和内部环境的分析，识别了组织面临的机会和威胁，及其组织所拥有的优势和劣势2.2.预测技术一.回归分析I.类型a.单一回归分析是用来预测应变量与一个自变量之间的关系Y=a+bXY=自变量X=应变量a=预测回归方程的截距，固定成本b=预测回归方程的斜率

6、，单位变动成本b.多元回归分析是用来预测应变量与两个或两个以上自变量之间的关系II.相关系数a.相关系数是用来衡量自变量和应变量之间线性关系的程度相关系数的范围r=-1→X和Y之间为绝对负相关的线性关系-1

7、数据b.外部条件发生重大变化可能使得该技术在预测时出现问题c.X和Y数量上的线性关系并不等同于它们之际有因果关系d.统计关系有效性只适用于一部分样本数据二.学习曲线I.在累积模式中，当产量翻翻时，累计总产量的平均耗时a.累积到n个产品，平均每个产品的耗时b.区间(X–Y)的平均耗时=在递增模式中，当产量翻翻时，最后一个产品的耗时三.期望值决策I.一般公式四.敏感性分析I.敏感性分析能够协助决策者理解那些因素对最优选项是至关重要的II.计算方式a.设某种自然状态发生的概率为p，求p为多少时，两个方案对决策者无差别2-4.ABC公司有机会竞标生产20单位产品，该公司

8、已经生产了2批产品，每批