加强资金管 强化预算控制 努力适应直管站段和生产力布局调整需要.doc

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1、加强资金管理强化预算控制努力适应直管站段和生产力布局调整需要　　——————段由原--**个段合并而成，管辖三条干线、六条支线，担负1704.231公里、197个车站、25128.647换算道岔组的信号设备维修养护任务，段固定资产12.6亿元。路局直管站段和生产力布局调整以来，我们结合实际，加强资金管理，强化预算控制，在规范和完善财务管理方面做了一些有益的尝试。　　一、新体制下财务管理面临许多新的课题作为四段合一的基层站段，我们存在着管界宽、原有政策差异大等问题，在资金管理、成本控制等方面，面临着许多新的挑战和考验：一是四段合一后，我们面临着资金分散、风险点多、“一段多制”、远

2、程监控等重大的现实问题。二是管辖范围扩大后，铁路沿线部分车间所在地区没有银行网点，难以保证运输生产现场资金供应和职工工资及时足额安全发放。三是原属各段的多经企业整合工作没有及时跟上，“一家人、几扇门”，加强对段托管的多经企业实施有效监管，妥善协调解决各方面的利益关系，管理难度比较大。四是传统的财务观念与“预算管理、刚性约束”的要求有距离，类似“等、靠、要”的观念在短时间内难以消除，对预算超支持观望态度，寄希望于路局年底解决。五是成本定额体系不健全，无法对成本实施有效控制。六是有限的资金供给与大量的成本需求矛盾十分突出。七是优化整合生产力布局调整后的既有经济资源，还有很多工作要做

3、。面对这些重大而现实的紧迫问题，我们立足自身实际，主动寻求突破，强化规范管理，积极思考应对措施，促进财务管理工作有序可控，更好地服务于铁路运输生产。二、以资金管理为主线，健全制度，明确责任，筑牢资金安全屏障2005年以来，铁道部、铁路局在资金管理方面出台了一系列文件，我们认真贯彻落实上级文件精神，牢固树立资金风险意识，努力做到“四个规范”。1.严格分清资金管理职责，规范资金管理制度。保障资金安全，明确职责是前提，完善制度是保障。我们严把“三个关口”：一是严把制度建设关。制订、完善了《财务管理控制制度》、《货币资金管理制度》等11项内部控制制度，对岗位职责、“一支笔”审批、资金管

4、理责任追究等方面进行了明确规定。二是严把职责落实关。根据路局对资金使用审批权限的规定，严格执行大额资金集体决定、使用联签、动态报告制度，决不触及“严禁对外投资、借款、担保”的“红线”。去年以来，段资金委员会根据路局规定的权限对3项资金使用进行了审批，涉及总金额达210万元。三是严把考核兑现关。严格按职责大小分层次兑现资金管理效绩考核，截止6月底，全段累计节约资金700万元，实现资金效益20余万元，我们按规定对相关人员兑现了奖惩，全段资金运用情况良好，杜绝了资金损失情况的发生。2.实行财务归口、资金集中，规范现金和银行存款管理。现金和银行存款是资金安全隐患的高发区，我们在加固资金

5、安全防线上认真落实了“四个到位”。一是银行账户清理到位。严格按照路局批复开立银行账户，禁止多头开户现象。全段银行账户（含多集经、工会）由原来的30个减少到现在的20个（每个多集经企业有一个基本户、一个纳税专户），主业只设一个账户。二是手续规范到位。严格执行库存限额及现金使用范围，支付手续规范齐全，现金保管现场“三铁一器”完整有效。严格岗位不相容规定，空白支票和印鉴分人保管，现金日清月结。三是监督检查到位。财务主管每月至少2次对库存现金进行抽查，每月末对银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，以确保账实相符。四是集中归口管理到位。全段资金使用“一个标准、一盘棋”，材料物资采购完全由段

6、统一集中办理，财务部门直接支付，减少中间环节，提高资金周转速度。实行合同统一归口管理，严禁车间、班组、机关科室擅自对外签订合同，所有的现金收入全部由财务部门办理，防止了车间、班组、机关科室通过截留现金收入以及利用奖金二次分配节余资金诱发“小金库”问题。3.坚持“一卡制”，规范个人款项支付，确保资金安全。针对段管界较大，车间、班组较分散、易地车间相当多的实际，为确保沿线职工个人款项支付及时到位、资金安全万无一失。我们改变了原来异地职工工资的现金发放方式，积极主动与建行和邮局联系，签订了委托代发工资协议。目前，全段14个车间职工工资全部通过银行或邮局代发，并将一次性奖金、社会保险费

7、等5项费用纳入“一卡制”上卡范围，规范了个人款项的支付。实行职工个人款项支付“一卡制”，既消除了现金发放所带来的资金安全隐患，也为一线职工解除了后顾之忧。4.切实履行多经企业托管职责，规范多经财务管理。我们按照“明确责任、规范补主、监督到位、促进发展”的总体原则，坚持“一严二禁三加大”，切实履行监管职责，推动多经企业在规范下求发展，在发展中创效益。一是严格落实管理职责。段成立多经企业管理委员会，作为多经企业经营管理最高决策机构，统一研究制定多经企业发展规划等重大问题。上半年，我段组织召开了2