负值重分类差异调整.doc

《负值重分类差异调整.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、负值重分类差异调整　　一、负值重分类　　重分类调整用于科目期初或期末余额是负值，需要将其负值余额调整到其他科目的情况。　　1、选择菜单“审计调整负值重分类调整”，系统弹出“负值重分类调整”窗口；　　2、在科目余额表中过滤出期初或期末余额小于零的科目，在要调整的科目上打“√”；双击对方科目栏，从弹出的科目列表中选择对方科目，如果没有对方科目，可点击自动对应；然后点击“期初调整”或“期末调整”按钮。　　二、帐表差异调整　　帐表差异调整：账表差异调整用于被审计单位的账面余额与相对应的报表项目数存在差异的情况。　　具体操作如下：

2、　　1、选择“审计调整期初账表差异调整”子菜单，系统弹出“账表差异调整-期初调整”窗口。　　2、此窗口中分为上下两个窗体，在上面窗体中点“添加调整分录”按钮，然后在上面窗体中输入或是选择调整原因、所属底稿、客户调整情况和未审调整原因。　　　　3、然后在下面窗体中输入调整分录。如果想输入多笔调整分录可以点“添加”按钮，再点保存就即可。用户也可以使用“添加多个科目”按钮，选择要调整的科目以及输入对应的调整数据，然后保存。　　4、“所属底稿”主要在导入导出报表项目时用到。例如，A、B两个审计人员分做一个审计项目，A负责资产类底

3、稿编制，B负责其他工作。A完成编制工作后利用“导入导出底稿”将自己的项目导出，然后再将这个扩展名是sjt的文件拷贝给B。B通过“导入导出底稿”将此文件导入到自己的项目中，此时B的电脑中的项目就成为了一个完整的审计项目。假设：A做了一笔调整分录，如下：　　借：应收账款　　12,　　贷：其他应收款　　12,　　如果A没有选择“所属底稿”中的应收账款或其他应收款，在把项目导给B后，完整的项目中将不会包含此笔调整分录；如果A选择了“所属底稿”中的应收账款或其他应收款，在把项目导给B后，完整的项目中将则包含此笔调整分录。　　5、

4、“客户调整情况”有“同意调整”和“不同意调整”两个选项。如果选择了“不同意调整”，那么此笔调整分录将只显示此笔分录，但不参加调整，对审定数没有影响。　　说明：　　在“期初账表差异调整”窗口中有“将选中调整分录生成到期末”、“生成账表差异结转分录”和“设置未分配利润科目”三个按钮。　　“将选中调整分录生成到期末”按钮是将期初的调整分录生成到期末调整分录，用以确定期初调整对期末审定数的影响。　　“生成账表差异结转分录”按钮是将审计调整的损益类科目对利润的影响额直接结转到“利润分配-未分配利润”科目中。　　例如：用户做了一笔审计

5、调整　　借：主营业务收入20,　　贷：应收账款　　20,　　点击“自动生成结转分录”按钮后，系统将自动添加以下调整分录。　　借：利润分配-未分配利润20,　　贷：主营业务收入　　20,　　注意：　　一笔调整分录只能结转一次。建议在调整分录全部录完后，再点击“将选中调整分录生成到期末”，系统会一次结转所有的损益类科目。此外，系统不支持自动结转利润的分配，需要根据被审计单位盈余公积的具体提取比例做调整分录。　　“设置未分配利润科目”按钮是设置损益类科目进行自动结转时的对应科目。　　6、损益类科目做完审计调整分录后，做损益结转后

6、生成两条重复的结转分录，在未审会计报表里面，审计人员将损益类科目，一级科目与二级科目分别对应报表项目，导致损益类的结转分录重复结转。　　解决方法：在未审会计报表里面删除二级科目与报表项目的对应关系，仅保留一级，保存未审会计报表。然后在调整分录维护里面删除，审计调整结转分录，重新生成。