《纳税基础与实务》课程实施性教学大纲.docx

《《纳税基础与实务》课程实施性教学大纲.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、13级《纳税基础与实务》课程实施性教学大纲制定人：日期：审核人：日期：批准人：日期：一、说明1.课程的性质和内容《纳税基础与实务》是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。经过《纳税基础与实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。主要讲授税务

2、登记实务，包括设立、变更税务登记；发票领购与填开实务、流转税纳税实务，包括了增值税、消费税、营业税等内容；所得税纳税申报实务，企业所得税纳税申报实务和个人所得税纳税申报实务；资源税类纳税申报实务，包括资源税、土地增值税、和城镇土地使用税；其他税种；还有企业涉税核算等内容。2.课程的任务和要求本课程的教学目标是：通过《纳税基础与实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税

3、申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。教学过程从技工学生能力教育特点出发，在讲授过程中，突出该课程的概念性、实践性都很强的特点，注意课堂讲授和实验密切结合。在教学过程中，要注意激发学生学习兴趣，提倡学生主动思考问题，培养学生的自学能力。前期应当完成的课程：《基础会计》、《经济法律基础》和《电算化》的专业基础课程。1.教学中应注意的问题（含教学建议）《纳税基础与实务》课程是一门实践性很强的课程，因此，在教学中教学采用以实践操作任务为引领，以课堂学习为主线，以岗位能力培训为目的，根据技校学生认知特点，由浅入

4、深、循序渐进地组织教学，倡导学生在课堂实践活动中学会专业知识，提高专业技能。根据课堂提供的实践案例培养和提高学生分析问题和解决问题的能力，运用多媒体进行教学，计算机辅助教学，把教学内容进行静态和动态相互转化，使得课堂教学有声有色，提高教学质量。2.推荐教材及学时说明本课程推荐教材：《纳税实务》陈验风林进足主编中国时政经济出版社ISBN：77,本课程课时为76课时。二、学时分配章节名称总课时理论训练实习第一章总论6600§1-1纳税人的权利、义务和纳税申报2200§1-2我国税务管理机构设置及其职能划分4400第二章税

5、务登记实务8800§2-1设立税务登记2200§2-2变更、注销税务登记4400§2-3纳税事项税务登记2200第三章发票领购与填开实务101000§3-1发票领购实务2200§3-2发票填开实务4400§3-3增值税专用发票的领购与填开实务4400第四章流转税纳税实务101000§4-1增值税纳税申报实务4400§4-2消费税纳税申报实务4400§4-3营业税纳税申报实务2200第五章所得税纳税申报实务8800§5-1企业所得税纳税申报实务4400§5-2个人所得税纳税申报实务4400第六章资源税类纳税申报实务88

6、00§6-1资源税纳税申报实务2200§6-2土地增值税纳税申报实务4400§6-3城镇土地使用税纳税申报实务2200第七章其他税种申报实务101000§7-1房产税纳税申报实务2200§7-2契税纳税申报实务2200§7-3印花税纳税申报实务4400§7-4城市维护建设税申报实务2200第八章企业涉税会计核算121200§8-1企业涉税会计主要会计科目的设置2200§8-2流转税的核算4400§8-3所得税费用的核算4400§8-4其他税种的核算2200第九章税务行政复议与税务行政诉讼实务4400§9-1税务行政复

7、议2200§9-2税务行政诉讼2200合计767600二、课程内容和要求第一章总论教学要求：1．了解纳税人的权利、义务有那些；2．了解纳税人、扣缴义务人的法律责任；3．掌握纳税申报的概念、方式与要求；4．熟悉我国税务管理机构的设置及职能划分；5．了解税收征收范围的划分；教学内容：§1－1纳税人的权利、义务和纳税申报一、纳税人的权利、义务和责任（一）纳税人权利（二）纳税人义务（三）纳税人、扣缴义务人的法律责任二、纳税申报（一）纳税申报的概念（二）纳税申报的方式1.自行申报2.邮寄申报3.电文申报（三）纳税申报的具体要求

8、§1－2我国税务管理机构设置及其职能划分一、税务管理机构设置二、税务征收范围的划分（一）国家税务局系统的征收范围（二）地方税务局系统的征收范围教学建议：1．可结合专业需要选择实例，以扩大应用知识面。2．纳税人的权利和义务的概念需要分清楚3．熟练掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任内容第二章税务登记实务教学要求：1．了解税务登记的种类和内容；2．熟悉