解析资金结算中心在企业集团财务管理中的应用.doc

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1、解析资金结算中心在企业集团财务管理中的应用　　摘要：21世纪是经济快速发展的世纪，在这个时期企业获得了快速发展的机会。随着各大企业之间控股程度的提升，内部资金管理已经在企业集团中发挥着越来越重要的作用，各个企业集团为了合理利用以及控制集团下属公司的资金，资金结算中心的成立是必然的选择。本文首先阐述了资金结算中心的工作模式以及主要功能，并探析了资金结算中心在企业集团财务管理中的重要性，最后提出了资金结算中心在企业集团管理中存在的问题以及具体应用措施。　　关键词：资金结算中心；企业集团财务管理；问题；措施　　企业集团要想获得健康

2、可持续的发展，对下属子公司起到良好的带动作用，就必须要在实行资金管理的过程中，充分重视管理方法与模式的科学性。在企业集团结算中心中应用资金管理，可以有效提高企业资金管理的水平与效率，进而使企业集团的发展得到提高。鉴于此，探析资金结算中心在企业集团财务管理中存在的问题，并提出合理的解决措施，使资金结算中心在企业集团财务管理中得到良好应用，对于企业的发展具有积极的推动作用。　　一、资金结算中心的工作模式与主要功能　　企业集团资金集中管理的模式　　企业集团资金结算中心的工作模式主要是集中管理模式，即下属子公司资金的结算与存贷是由集

3、团结算中心统一处理的，这一工作的具体操作方法主要分为三种操作模式：财务公司模式、结算中心模式以及银行内部模式。本文主要是对结算中心模式进行了详细的阐述。结算中心模式是如今大部分企业集团的工作模式，主要是通过在集团内部设置专门的资金结算中心，并将其作为一个独立的职能部门运作。结算中心属于企业集团内部的财务部门，而且结算中心会委托本部门的员工到集团的下属子公司中任职，从而掌握各个子公司的财务情况，了解公司的盈利情况，并在子公司需要资金支持时及时下发资金。在这种模式下，子公司可以在银行进行独立账户的开户，但整体的财务管理权限依旧由

4、集团总部掌握，使得子公司与集团核心的联系更加紧密。　　结算中心的功能　　结算中心的功能主要包括以下几点：一是结算功能，也是结算中心的基本功能，结算中心将资金进行集中管理；二是监控功能，结算中心对所有子公司的资金进行集中的管理，从一定程度上对子公司的资金流向、经济行为等进行监控，避免出现子公司“各自为政”的问题出现；三是整合和调剂功能，结算中心能够将各个子公司的资金统一的管理，对子公司当中的闲置分散资金进行有效的管理，这种管理方式能够将闲置和分散的资金集中应用，提高了集团企业内部的资金供求效果。　　二、资金结算中心在企业集团财

5、务管理工作中的重要性　　企业集团�Y金结算中心主要是根据本企业集团的内部财务管理要求以及各个下属子公司的具体经济发展状况而设置的，资金结算中心的设置应充分考虑集团内部及各个子公司的资金流动管理水平，因此只有保证设置的资金结算中心与集团及子公司的发展情况相吻合，才能保证资金流动效能得到最大化的发挥。资金结算中心的开设主要是为了履行财务管理中资金管理的职责，因而该中心的主要工作任务是与企业集团内部的财务管理部门一起承担资金的管理与使用规划责任，提高财务管理的工作效率。资金结算中心的工作职责主要可以分为结算与管理两部分。结算指的是

6、财务管理人员对企业集团以及子公司的资金进行核算，进而掌握资金流动情况，为企业管理人员提供各种财务数据；在管理中，结算中心要对各项目开展的资金进行控制，监督经济活动的执行情况，监督与审查企业内部资金的使用情况，收集、整理企业各项资金使用情况的审批报表，从而为企业经营人员提供内部资金流动的资料。　　三、企业集团资金管理中结算中心存在的问题　　在资金管理层面存在混乱　　企业集团在资金管理过程中，对结算中心的应用还有着诸多的问题，这就影响了资金管理的水平提升。事实上，在资金管理层面上，预算制度的作用没有得到充分发挥，还存在着混乱。有

7、的企业集团在预算制度的建立方面还没有完善，这就比较容易造成经营决策缺少相应的依据，决策的主观性比较强，极易造成决策失误，对企业集团的经济发展也会带来不利影响。　　未按照银行账户管理的规定进行有效执行　　当前的企业集团资金管理应用结算中心，有的没有严格的按照银行账户管理的相关办法进行有效执行。这就比较容易出现“一户多头”的问题，资金损失的风险就比较大，还有是在具体的工作过程中，和当前的一些公司法没有得到有效的结合，这就存在着冲突的问题；还有一些企业资金管理与当前的税法没有得到有机的结合，与工商登记管理的办法等相冲突。　　资金管

8、理风险增大　　企业集团的资金管理中，资金的实际使用效率相对比较低，资金的管理风险不断的增大。在企业集团的子公司发展中，由于在经济利益方面都是相互独立的，所以在实际营销活动中，比较容易出现资金拖欠问题，而且科学信用方面的建立也存在着一些问题。这些问题的存在，会对企业集团的资金管理有着诸多的阻