对当前地勘单位资金管理的认识

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1、对当前地勘单位资金管理的几点认识以产业结构调整和内部经营机制变革为重点，以向企业化经营过渡为目标的地勘单位经济改革进展到今天，多数地勘单位已不再是清一色的事业经济，而是处于事企混体，亦事亦企的多元化经济成份的状态中，其经济总量也较改革初期大幅度增加。尽管地勘单位目前还载着事业单位的帽子，甚至在许多方面政府还当作事业单位来管理。但在经济运行上，已不能再按事业机制来运行，而是要按企业的经营机制来运行了。企业是营利性组织，其出发点和归宿均是获利。企业一旦成立，就会面临竞争，并始终处于生存和破产、发展和萎缩的矛盾之中。资金是一个企业的血液，如果企业缺少血液，轻则“营养不良”，重则

2、“奄奄一息”，随时都有死亡的可能。正在向企业化经营过渡中的地勘单位，同此一理。地勘单位改革和发展中的难点有二：一是人的去向，二是钱的来源，也就是人和钱。当前地勘单位改革和发展中最缺者也有二，一是缺人才，二是缺资金，也是人和钱。可见资金——钱的问题对当前地勘单位生存和发展的重要性。如何完成资金的筹措、投放和使用，管理运用好资金，实现地勘单位的总体目标，是当前地勘单位财务管理乃至经营管理的重中之重。本文拟就现实状态下地勘单位的资金管理谈几点认识。一、当前地勘单位资金运用与管理中存在的一些问题。改革十几年来，地勘单位的资金状况再不是初始的状态。那时是事业单位资金基本上没有多少积

3、累，而是拨一点用一点，仅只保持着最基本的储备和运转需要。十几年来，多数地勘单位不是吃光用净，而是有所积累。不是一开口就是“缺少启动资金”、捉襟见肘，有的甚至有点殷实，资金状况较初始有所好转，资金量也较以前大得多，但离解决地勘单位企业化生存和发展的需要，还有很大的资金差距。唯其如此，我们才更加需要关注资金，更加关注资金使用和管理中存在的问题。笔者处于地勘基层单位，以一管之见，当前许多地勘单位在资金使用和管理中比较普遍地存在以下薄弱之处。1、-4-资金投放不规范，随意购置设备及材料现象严重，财务部门无法掌握资金的使用，不能有效地发挥财务的监督管理职能。投资后的项目疏于管理，有

4、的投资项目或因决策不当或因经营、管理失误而失败，使投资项目成了资金流失的无底洞，动辙数额巨大。1、各实体单位自成一体，互不往来，账号林立，资金沉淀多，不能充分发挥资金的作用。在改革和结构调整中，地勘单位必然要兴办一些经营单位，大至企业，小至实体，由于开办时的资源状况、经济条件各异等等原因，各单位资金情况不一，有的单位资金严重不足，有的单位资金较充足，但无法相互调剂使用。2、存在大量呆、坏账，难以收回，且无法追究责任和原因，难以遏止此现象的继续发生。应收款大量呆滞，呆坏账数额大于注册资金，使企业、经济实体丧失了元气已不屡鲜见。有的不大的实体呆账、坏账总额达几百万元，超过主办

5、单位所注入的资本金和借入的周转金之和，仅此原因就拖垮了该实体。片面追求产值指标和利润指标，而忽视了各实体单位应收款的监控。3、资金坐支现象时有发生。工程款收回后，有的单位直接支付外用款，或者购买原材料，资金体外循环，财务无法发挥监督与控制作用。4、资金无偿使用，使各单位大量挤占资金，库存有增无减，欠款居高不下，无法发挥资金使用的最大效能。二、改善和加强资金管理的意见。针对存在的以上问题，笔者结合工作实践，就资金管理建议采取以下几点意见：1、确立企业资金管理理念。当前地勘单位的资金来源主要有二，一是国家（政府）预算拨入，一是市场创收。前者是事业成份和性质，后者是企业成份和性

6、质。对这两项资金来源都应按企业的资金运行机制来运作。市场创收来之不易，是“民脂民膏”，要珍惜每一分钱，使之用到最需要的地方去。不能认为国家拨入来得容易，就不是“民脂民膏”了。地勘单位是背着包袱改革和前进的，固有的事业观念根深蒂固地存在于地勘人的头脑中，有效益无政策的不敢用，无效益有政策的又不能不用。如何摆脱事业单位资金管理的传统理念，把资金的使用和管理与企业的根本目标——利润最大化一致起来，妥善处理企业效益和职工收入、长远利益和眼前利益等关系，把资金用到最恰当的地方是一门科学，不是靠简单的拍脑袋就可以解决的。-4-1、实行资金的集中管理，分灶吃饭。根据各单位的经营性质和人

7、员定编情况，进行资金的预算管理与限额投入。对各单位的投资效益分别核算，分灶吃饭，即各核算单位经营者和职工的收入按各自的经营业绩确定，资金由财务部门进行统一收支。资金的筹措和限额投入由管理层决定，财务部门集中投入，从源头上管好资金的流向，杜绝了各行其是和不按规定乱开支、乱借款的现象，有效地保证了资金在各单位之间的相互调剂和合理调度。2、实行资金收支两条线管理，防止资金的体外循环。资金投放后，各单位日常经营中收回的账款要及时上交财务，不得坐支，更不得留有“小金库”，并要有相关的奖罚措施。其日常经营中的支出，经各单位领导审批后，财务