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1、当前同城票据清算工作中存在的问题及其治理。.随着商品经济的迅猛发展和金融体制改革期三是检查工作跟不上无论是荃层行处还口王利国,,。的不断深入同城票据清算已成为银行结算工是上级行进行会计制度检查都忽视清算工作,,.作的重要内容它大大缩短了流通资金的在途偶尔有检查者提起也只是简单过问一下走,,,,时间加速了企业资金周转促进了商品流通马观花抓不住间题的实质致使个别清算人。,,和经济发展但在其发挥重要作用的同时清员利用工作之便对外空提收款凭证盗用银行,。,资金进行作案算工作内部管理还存在一些簿弱环节直接影.。,,.2
2、响了清算工作质量必须对症下药尽快解决清算资金没有保证在票据清算过程中。,经常发生在人民银行的存款透支现象在提高为此本文对票据清算工作中存在的问题及如,。大额跨系统票据凭证时因在人民银行存款不何治理作如下探讨,,。一、同城票据清算工作中存在足支付又一时无法筹集发生透支清算只,,得暂停这样应该在第一次提出的票据常常的问题,,,,推迟到第二次甚至隔夭提出积压单位资金使通过几年的实践我们认为由于主观和,。,单位有钱不能花也损害了银行自身的信誉当客观方面的原因同城票据清算工作存在着四“。前在金融宏观控制尚未完全摆脱一放
3、就乱一个方面的间题需要解决,”.管就死的困难情况下银行一旦控制信贷规。1对清算工作不够重视首先没有能够认,,,模抽紧银根专业银行自控能力就失去平衡识到它在同城资金清算方面所发挥的巨大作,反映在人民银行的存款则减少清算中一旦遇;用其次在一些人心目中仍认为这是一项新业。到大额款项便容易发生透支现象,,。务应是人民银行的事不予重视具体表现.。3清算规章制度不健全规章制度是保证,.在一是配备清算人员业务素质差有的是行,清算工作质量的重要前提然而在目前由于对,,里通讯员兼票据清算员有的身兼数职既管,。,。清算工作认识不
4、足各项规章制度尚未健全一报表又管凭证还管交换有些行频频更换清。是未制订清算员岗位责任制岗位责任制是根,、。算员在半年内更换三四个更换后的清算,据每一岗位的不同分工有的放矢地确定其具,,员由于对清算工作不熟悉业务素质差难以、、,体的工作范围内容贵任和权力用以指导,、、。胜任工作错帐串行漏章现象不断发生二.,和规范每个会计人员的行动做到人人有专责.是对清算员工作待遇不落实清算员的工作是,。事事有人管办事有标准然而票据清算人员,,,辛苦的无论酷署严寒还是刮风下雨每日,由于不明确自己的工作范围不清楚自己的责。按时按点
5、参加清算按文件规定理应给清算员,,任权限不熟悉自己的工作重点每夭处于盲,以适当的工作补贴但一些行领导以种种借口。目被动的工作状态致使其在工作中责任心不,。迟迟不予落实影响了清算人员的工作情绪以,,,强马虎从事该提出的不提出该提回的不,,致清算成了一件苦差事谁也不愿干有些行,。,提回该进帐的不进帐清算手续混乱单位“”,处干脆采取轮流坐桩的方法一人干一垦131全.理论与实践9年第期37,,一笔款项几天进不了帐客。。户查询专业银行进行三是加强对清算工作的检查监督上级,。之间互相扯皮谁也不承担责任二是对待清,行会计制
6、度检查要把这项工作当作一项重要,,“算票据等到下次清算之后应从待清算票,。内容进行审查考核要奖罚分明”。,.。据科目内转出但由于该科目管理不严挂2保证清算资金在清算资金发生不足时,,在该科目内的资金迟迟不入单位帐有的积除了由人民银行给予办理一定的日拆性贷款,。压三四天时间严重影响了资金进帐率三是,。外当场还可以和头寸较足的单位协商拆借其。无清算复核员每夭提出的付款凭证联与进帐拆借范围只能限于同城票据清算轧差时发生的,,,,,单需要核打金额填写的会计分录极容易反方临时性资金短缺拆借期限原则上一至三日,,需要审核
7、对提回的票据是否及时进帐转汇有拆出单位可随时要求归还拆借单位也可提前,。。,。无串行现象也要审核等等而这些工作全由清偿但在拆借过程中需要解决如下间题一,。,“,,清算人员一人包揽自我复核由于工作量大是严格执行票据清算的先付后收收妥抵用,,”.清算员顾此失彼要么计错金额要么分录反银行不垫款原则二是作为票据清算所应经,。,方直接影响了清算手续和帐务平衡四是对常向清算单位通报资金头寸情况以利于专业。,,,.帐制度不健全按制度规定每季度未专业银行安排在人民银行的存款保证清算资金,.。银行应主动和人民银行核对往来帐务做
8、到双.3建立健全清算规章制度要保证清算工.,,。方帐务核对相符但在执行中清算员平时不作质量必须建立健全清算规章制度一是建,,,,逐笔对帐攒到年底核对一次结果毛病百出立同城票据清算员岗位责任制使清算员在工、,,,。、、,“”作中做到明范围抓重点担责任讲效率我串户错提漏记反方使待清算票据科:,认为清算员岗位责任制可从以丫几点考虑目迟迟不能对平直接影响全行年终决算工作。(1)遵守票据交换时;(2)的正常进
