我国城市商业银行经济资本管理研究-论文.pdf

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1、FinancialViewl金融视线我国城市商业银行经济资本管理研究陆萍上海浦东发展银行北京分行100032摘要：在金融市场不断发达和风险状况日益复杂的背景下，随着对资本管理和风险管理认识的不断深入，商业银行逐步探索形成了经济资本管理这种新型风险管理手段。经济资本管理不但展现了商业银行风险管理的全新理念，还有效均衡了经济收益和风险之间的问题，正在慢慢演变成世界范围内商业银行管理的共同语言。目前，我国处于城市商业银行经济资本管理的研究和应用的初级阶段，尤其是我国城市商业银行的经济资本管理刚刚起步，因此，对城市商业银行经济资本管理的研究具有深远的影响。本文先

2、对商业银行经济资本管理进行概述，然后介绍了我国城市商业银行经济资本管理的计量方式，最后着重探讨了城市商业银行经济资本管理策略。关键词：商业银行；经济资本；管理；研究城市商业银行以城市信用社为基础，不断发展壮大，整体上保持成本占用的风险业务的发展。了良好的发展走向，但是并没有完全消除城市信用社中的所有问题，3．提高商业银行绩效考核体系的途径。长期以来，城市商业银行在发展过程中又表现出了历史包袱重、资产质量不高、成长规模受的绩效考核评价体系均以利润、资产规模等为主要考核内容，忽略其限、治理结构不完善、业务单一等问题，经过二十多年的发展，我国所面临的风险，资本

3、占用的成本。然而经济资本管理在经济资本分配城市商业银行扩大了资产规模，在组织体系变革方面也取得了一定的的基础上，采用风险调整资本报酬率等指标综合、系统评价各个业务成就，但是原有的发展模式和管理机制尚未从根本上转变，也没有实部门，最终建立可行、合理的内部绩效考核机制。现规模，效益的统一协调发展，为应对激烈的市场竞争，应加强对经营风险的控制和资产质量的管理，实现城市商业银行质的飞跃。二、城市商业银行经济资本的计量方式(一)城市商业银行经济资本的计量范围一主要包括生息资产、非生息资产、上存资产和表外业务等。涵、商业银行经济资本管理概述(一)商业银行经济资本管理

4、定义盖信用风险、市场风险、资本性占用、操作风险这四个方面。通常，经济资本是指在一定的时期内，在特定的置信水平下，用来1．信用风险。信用风险的经济资本计量范围是指所有资产和表吸收或者缓解银行所有风险带来非预期损失的资本，是银行对其风险外业务，包含贷款、同业拆放、存放、投资等；的一种计量活动。它是当代商业银行经营管理的不可或缺的组成部2．市场风险。现阶段只应用在资金交易中；分，具体是指分配到各个业务部门或者相关产品和分支结构的特定比3．资本占用。该经济资本的计量范围是指固定资产净额、固定例的虚拟资本。商业银行通过精准地计量预期风险损失，并详细计入资产清理余额

5、、在建工程余额、无形资产余额和长期待摊费用余额；当期账本，同时通过资本来弥补和匹配非预期损失，进行合理的业务4．操作风险。该经济资本计量对象是前三年主要营业业务收入评价，保持合适的发展速度，科学分配各项资产和所有资源，有效平衡的平均值。风险和经济收益，从而实现满足监管要求和资本长期受益最大化的目(二)城市商业银行经济资本的计量方法的。城市商业银行由于受风险计量技术水平、历史数据积累的制约，(二)商业银行经济资本管理的作用原理现阶段无法有效计量非预期损失，因此，在经济资本管理的初始阶段，经济资本管理主要包括经济资本计量、分配设置、考核这三面，应引用“系数法

6、”，即遵循巴塞尔协会、银监会监管规定，结合本行其作用原理如下：首先，借助自身积累的风险数据，并参考同行业有关的实际资产质量和发展规划战略，并借鉴其它银行相同问题的处理办风险计量经验，结合本行的战略规划目标，开展经济资本计量工作，从法，赋予各类风险资产一定的经济资本分配系数，以此来计算风险资而量化各个经营机构以及各项业务的风险水平，其次，针对不同资产产经济资本占用系数通常由总行统一制定经济资本分配系数，保持设置相应的经济资本分配系数，指引各个经营机构自觉地朝着低风相对稳定，一旦资产类别风险水平和相应经营政策要求发生变动应及险、高收益的行业和产品发展，以风险

7、调整后的资本收益率和经济增时调整。加值作为评定各个经营机构的主要标准，实施绩效考核；最后，参照各(三)城市商业英航经济资本的计量程序个经营结构的经济资本管理指标考核结果，并结合本行发展规划战略城市商业银行经济资本的计量应满足银监会监管要求，结合巴塞和目标适当调整下一时期经济资本管理中的计量、分配设置、考核尔新资本协议的标准，涵盖表内资产和表外业务资产，以包含资产业等环境，不断改善商业银行的资本充足率状况。务的所有业务系统为参考数据，分笔认真计算。其具体计量程序为：(三)城市商业银行经济资本管理的必要性首先，依据资产分类数据计算出风险资产的平均每日余额；其

8、次，按照1．提高风险管理水平的需要。风险管理水平是商业银行的核心已定的风险缓释，