【硕士论文】我国商业银行经济资本管理研究.pdf

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1、东北财经大学硕士学位论文我国商业银行经济资本管理研究姓名：金梅红申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：高顺芝20071101摘要银行是依靠公众信任而经营风险的企业，这决定了抵御风险和维护公众信心对银行来说至关重要，如何正确地识别、评估和抵御风险，是商业银行经营的核心内容，而资本是银行抵御风险的最后屏障，是维护公众信心的关键。20世纪80年代国际银行业认识到资本对风险防范的重要意义，出台了《巴塞尔协议》，规定银行的资本充足率最低为8％。但是《巴塞尔协议》的资本充足要求是根据银行业资本和风险的平均水平确定的，并不一定能适应各商业银行自身的风险状况和资本充足要

2、求，而且巴塞尔协议的资本充足要求是针对商业银行法人整体的，并不适应商业银行对内进行风险管理和资本管理的需要。于是西方商业银行从上世纪90年代起逐步引入和发展了经济资本这一管理工具，并运用经济资本对内进行资本配置和风险控制。经济资本是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本。准确的定价及充足的准备金可为银行提供足够的收入用以承受可预见损失。银行可以通过对经济资本体系的构建完成对风险的识别和度量，并在此基础之上达到风险优化的目的。探索建立一套既适应我国商业银行当前的发展水平，又符合现代商业银行的发展方向，具有现实操作性的商业

3、银行经济资本体系，成为国内商业银行共同关注的重要课题。本文共分为5个部分：第l章：引言。介绍了本文的写作背景及理论意义，关于经济资本理论的文献综述以及本文的框架结构。第2章：经济资本与商业银行全面风险管理的理论界定。介绍了经济资本的理论体系以及经济资本在商业银行全面风险管理中的作用。第3章：介绍了西方先进商业银行的经济资本管理体系，以及我国商业银行应从中得到的启示。第4章：商业银行风险的经济资本计量与配置。本章对经济资本的计量I包括对信用风险经济资本、市场风险经济资本和操作风险经济资本的计量。当今国际上最具代表性的金融机构内部信用风险计量模型包括KMV、C

4、reditMetrics、CreditMetrics+和CreditPortfolioView四个模型；对操作风险经济资本的计量，《新巴塞尔协议》提供了三种主要的度量方法：基本指标法、标准法和高级度量法。在市场风险计量的各种方法中，主要介绍了VaR方法。对经济资本的研究始于上世纪90年代，各国的专家学者开展了深入的研究，并得到了许多研究成果。但对经济资本计量方面的研究尚未形成完整的体系，计量的方法仍借鉴对监管资本的计量方法，两种资本的计量尚未完全分开。经济资本体系的应用，在银行经济资本计量的基础上分析银行经济资本用于银行进行资本配置管理、绩效考核以及贷款定

5、价。第5章：我国商业银行经济资本管理的实践与发展对策。介绍了我国商业银行经济资本管理的现状，存在的问题，并提出了相应的改善建议。关键词：商业银行，经济资本，资本计量，资本配置，对策建议ⅡABSTRACTTheBankdealsinriskdependingOnthepublictrustanditissignificantforthebanktoresistriskandmaintainthepublicconfidence．ThecapitalistheultimateblHTiertoresisttheriskandthekeytomaintainpu

6、blicroyalty．Inthe1980s，internationalbankingrecognizedtheimportanceofcapitaltoresistriskandintroducedthe‘'BaselAgrccracnt'’whichrequiredthebankstomeettheminimumcapitaladequacyratio(8％)．However,thecapitaladequacyratioarebasedontheaveragelevelofthecapitalandtherisk,itdoesnotadjustthe

7、banktoitsOWrlrisklevelandcapitalstatus．Theratioaimsfortheoverallriskofthebank,SOitcannotmeasurethebank’Sinternalriskmanagementandcapitalallocation．Sincethe1990s,W@st髓qlcomlllC4'cialbankshavegraduallyformedacompletelynewsystem-economiccapitalwhichisappliedtocontrolriskandallocateca

8、pitalamongthedifferentpartsintheb