小贷公司内控机制研究-论文.pdf

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1、垒!兰li气NZH删XUE＆AN簧内空栅姗究孙群(安徽工业大学经济学院，安徽马鞍山243002)【摘囝露】内控机耕是小贷公田能否正常高效运转的关键，与小贷公习的发展相辅相成。如果小贷公司漠视内控问题，风险终将浮出冰面O·卜贷公司一只有高度关注并不断优化内控机制，才能在实现公习经济效益的同时，确保公司长期、稳定地发展。【关内控机制；组织架构；I风险管理；信息沟通【巾睡瞻号】F276：6(文糠标识玛】A【宓章鳙号~1oo5-3492f2~t3}t2-0"212一o3[qtmEl：期】2013—05-21【作罐】孙群，女，安徽马鞍山人

2、，伦敦政治经济学院硕士，安徽工业大学经济学院助教。【薹金项I唇】安擞省教育厅人文社会科学研究重点项目“安徽区域金融发展与经济增长协调发展路径研究”的资助。(项目编号：SK2012AO26)一自评与述职制度，强化股东的自我监督。、控辨环境(一)法人治理(2)强化董事会作用，完善监事会制度建设，并加强对1．存在伺题管理层的激励约束。小贷公司应聘请会计师事务所等第三(1)股东独断专行之虞。现今各地逐步放开小贷公司方机构以旁观者身份定期评估；内部则交由监事会以及董事投资比例限制，少数股东因而获得绝对控制地位，有些股东会垂直领导下的内部审

3、计委员会或者外聘独立董事全程监甚至“按图索骥”寻挂名股东，造就“一人”股东局面。上述督。同时，小贷公司还应努力改变当前短期效应突出的激励情形易孕育家族式管理模式，长此以往，董事会、监事会极易机锚，建立金融职业经理人履职档案，利用长期激励与声誉被虚置。受聘金融高管难以施展拳脚，各项制度无法落实，发权重敦促管理层自我约束。展难以为继。(二)组织架构(2)管理层离心离德之忧。小贷公司创建者多是地方I．存在问题具有“冒险精神”的民营企业家。这些企业家将公司显性业(1)“钱景”催生的粗放型架构模式。小贷公司如雨后绩作为考核高管能力的唯一或

4、主要依据。管理层与所有者春笋，重要原因在于许多投资者看到新设小贷公司所带来的在利润分配与损害分担上往往存在某种程度韵利益背向。丰厚利润而竞相效仿。受利益驱使，投资者在公司业务线条管理层一味追求业绩，对风险视而不见、隐而不报，令公司身上配置了过多的工作岗位，资源严重倾斜，内勤部门却未得处危墙之下，付出高昂的委托代理成本。到应有的重视。2．对策建议(2)前景催生的类银行型架构模式。部分投资者也可(1)习整股东会结构，防止股东权jF吁失控。①监管机构能并不满足于短期逐利，而是寄望于小贷公司转型成银行类垂直监督。监管机构应加强对股东的筛

5、选甄别与对小贷公金融机构。因此创立小贷公司时，有意识照搬银行架构。另司注资及增资扩股全程监控，防止股东不适格、结构不合规、外，创新能力匮乏也使某些小贷公司组建时完全以银行为蓝虚假注资及抽逃资金等不当行为。②股东相互监督。小贷本。但由于小贷公司不似银行那般人力资源充足，最终频现公司可引入实力较强、管理规范且参与意识强的企业或个人身兼数职的现象。人股，强化股东对抗性，并积极保护小股东利益，实现股东间2．对策建议相互约束。③股东自我监督。小贷公司还可建立股东承诺、(1)管理结构。小而灵活的小贷公司相对更适合层级212少而幅度大的扁平化

6、结构。该结构能避免层层上报、分级审2．制度执行难。公司上下均以结果为导向，对过程不以批，保留小企业决策迅速且善于变通的相对优势，而且能适为意。纵容之下，有章不循、违规操作时有发生。度分权，为金融职业经理人发挥本领腾出空间。(二)对策建议(2)内勤部门。鉴于内勤部门多从事分工精细的辅助1．科学设计规章制度。公司应遵循整体性与灵活性相工作，小贷公司应尽量使之专业化、常规化。结合的原则，先构建基本框架，再从决策控制、执行控制、监(3)业务线条。目前小贷公司业务规模有限、品种单督控制着眼，对公司原有规章进行梳理整合(如表1)。确保一，较

7、适合简便灵活的组织架构，公司可采用直线矩阵模式，规章制度合理、层次分明、有序衔接、有效制衡，具有可操作根据放贷流程配备业务岗位，并接受管理层垂直领导。性。此外，规章要松弛有度，具有弹性，使之能与小贷公司人二、风险管理员少、管理层级少、灵活的特质相适应。(一)存在问题表1内控制度安排小贷公司的风险管理更多表现出消极不作为的态度。制度名称制度内容产权控制三会一层具体架构、权赏利安排及层镊问授权关东等一是风险意识淡漠，风险认知有限。二是缺乏风险应对经验组织控制内部组织槊构(部门分工与协作等)决镶控制管理控制经营全面管理(业务、财会、人

8、事和信息管理等)以及有效的控制措施。风险控制信用风险、操作风险及市场风险控制风险管理政策制度审批体系、执行体系以及监控体系等)(二)对策建议业务营销管理、授信全程管理、贷款决肇与审批控制，业务控制贷款风险控制，技术控制、产品创新管理，客户信息(1)低频低危风险。