小贷公司内控制度.doc

《小贷公司内控制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、XX小额贷款有限责任公司内控制度第一章总则第一条为促进公司建立和健全内部控制，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》和《XX省小额贷款公司暂行办法》等法律法规及相关文件的要求，结合公司实际情况制定本管理制度。第二条内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。第三条公司内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和公司内部规章制度的执行。（二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。（三）确保风险

2、管理体系的有效性。（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确、完整。第四条内部控制要贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体包括：（一）内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的岗位，并由全体人员参与，任何决策和操作均应当有案可查。（二）内部控制要以防范风险和审慎经营为出发点，公司的经营管理应当体现“内控优先”的要求。（三）内部控制要具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（四）内部控制的监督，公司所有人员均有直接向董事会、监事和高级管理层报告的权力。第二章内部控制的基本要求4第五条建

3、立良好的分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织机构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。第六条董事会、监事和高级管理层要充分认识自身对内部控制所承担的责任。第七条建立科学有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体职工均能了解且能履行职责的环境。第八条建立有效的核对、监控制度，对各种帐证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核和事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。第九条建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意外事件或紧急情况发生时，应当按照应急预案及时作出应急

4、处置，以预防或减少可能存在的损失，确保业务持续开展。第十条聘请法律顾问，协助公司处理法律事务，确保各项业务的合法有效。第十一条建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事和高级管理人员及时、准确地了解公司的经营和风险状况。第三章授信的内部控制第十二条建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行统一管理。防止违反信贷原则发放关系贷款、人情贷款。第十三条授信岗位设置要分工合理、明确，岗位之间相互配合、互相制约，做到审贷分离、业务经办和会计账务处理分离。第十四条建立统一的授信操作规程，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和岗位职责要求。第四章柜台业务的内部控制第十五条

5、对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据当天入账。对发现的错帐和未提出的票据或退票，要履行内部审批和登记手续。4第十六条严格执行“章、证、押”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。人员离岗，“章、证、押”要落锁入柜，妥善保管。第十七条对现金、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益。第十八条　注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报，防止犯罪分子进行洗钱活动。第

6、十九条　严格执行重要岗位的请假、轮岗制度和离岗审计制度。第五章会计的内部控制第二十条实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程。第二十一条确保会计工作的独立性，任何人不得授意、暗示、指令会计人员进行违规操作。第二十二条　公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。第二十三条　对会计账务处理的全过程要实行监督，会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。第二十四条　建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管部门的需求。第二十五条　完善会计档案管理，严格执

7、行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密。4第六章附则第二十六条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程规定执行，并立即修订，报董事会会议审议通过。第二十七条本制度解释权归属公司董事会。4