优化商业银行资产负债管理-论文.pdf

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1、总总嚣第3032期5．专稿优化商业银行资产负债管理■彭纯内容提要：资产负债管理是商业银行经营管理的核心内容。随着金融脱媒的深化、利率市场化的推进和监管要求的提升，银行现有的资产负债管理面·I盏很大挑战并亟待加强。我国商业银行应该借鉴国际先进银行成熟的资产负债管理理念和方法，以流动性和安全性为前提、以经济资本收益率为导向，利用并完善FTP等管理工具，不断完善资产负债结构，促进自身的持续稳定发展。交通银行是国内同业中第一家建立比较完善的资产负债比例管理体系的商业银行，未来将继续按照国际规范优化管理，以更好地服务战略转型。关键词：商业

2、银行资产负债管理经济资本FTP中图分类号：F830．45文献标识码：A文章编号：1006-1770(2014)05-04-05近年来，随着存款增长趋势性放缓、利率市场化加快推进、而忽视流动性和安全性的冒险行为。在过去的10到15年中，监管要求不断提高以及自身业务结构变化，我国商业银行资多数银行在经济形势较好、流动性充裕期间忽视了流动性管产负债管理逐渐暴露出一系列问题。相对于业务结构和收入理的基本原则．只有少数银行能够始终坚持将流动性和安全结构来说，资产负债结构在内部管理中具有“纲举目张”的性放在首位，切实发展核心储蓄存款．而不过

3、分依赖于批发作用。为此，如何通过管理转型优化银行资产负债结构，成性融资。因此，成功的资产负债管理必须牢固建立起在流动为当前银行业需要深入探索的课题。性和安全性的前提下获取盈利的稳健经营理念。第三．拥有管理范围合理、功能齐全、责权利统一的资一产负债管理部门。资产负债管理的对象应涵盖所有的资产和，国际先进银行的资产负债管理理念负债、表内和表外产品，不仅包括信贷资产管理．还应包括经过数十年的发展，国际先进银行已经形成了比较完善非信贷资产管理；不仅包括存款负债管理，还应包括非存款的资产负债管理模式．对我国商业银行具有重要的借鉴意义。负债

4、管理；不仅包括表内业务管理，还应包括表外业务管理第一．以“资本约束”为核心的资产负债组合管理成为不仅包括境内机构的管理．还应包括境外机构和子公司的管商业银行新的坐标。经济资本是防止银行倒闭的最后防线．理。资产负债管理部门在全额资金管控的基础上．对全行的也是安全性的最低保障和约束。资本约束”是现代商业银行流动性风险、利率风险和汇率风险等进行集中化的管理。尤经营发展的重要理念。由于经济资本本身取决于各产品和业为重要的是．资产负债管理和资本管理之间应统筹协调．有务的风险．或者说是非预期损失的大小，银行可以对占用不机结合充分体现“资本约

5、束”下资产负债管理的理念。同经济资本的资产负债进行总量和结构上的优化。因此，资第四，通过完善的内部FTP机制，精确计量和分摊流动产负债管理首先必须强调“资本约束”，特别是资产配置不仅性成本。本质上．每个独立的业务领域从银行司库部门筹措要考虑到流动性约束，更要考虑到资本约束。商业银行应通资金的价格是其进行经营决策、激励营销、资产配置和产品过建立以经济资本为核心的价值管理体系．来协调资本约束定价时必须考虑的重要因素。它还是产品审批流程和业务领与业务增长之间的关系，以提高经济资本回报水平，实现银域绩效考核中一个关键的最低资本收益率的衡

6、量指标。就如行价值最大化。同影响前台部门的资本配置决策需要考虑资本成本一样，司第二，树立以流动性和安全性为前提的稳健经营理念。库部门执行的融资决策将对销售部门和交易团队的交易产生流动性、安全性和盈利性是商业银行在经营管理中坚持的三重大影响。而完善的FTP应具备三个主要特征：一是FTP应个基本原则，如何摆布好三者之间的关系至关重要。在实际能及时、准确地反映市场价格变化。二是全行使用统一的FTP经营管理中，由于风险的滞后性．往往会出现注重短期盈利曲线．避免内部套利要避免由于资金价格失真导致达成交I口l4NEWFINANCE的管理决策

7、也依赖及时和准确的管理信息系统。需要指出的是，信息系统不是越先进越好，而是要能够与银行自身的特点和实际情况很好地匹配。对于国内银行来说，如何在国外厂商提供的成熟软件的基础上，完成适合本行特点的客制化尤为重要。二、我国商业银行资产负债管理的现状及问题当前，我国商业银行资产负债结构不合理、期限错配、定价偏低是表象，而经营理念和体制机制问题则是内核，资产负债管理部门功能缺失和FTP机制欠完善是关键。这些因素也是资产配置不合理、非信贷资产管理不足和定价能力薄弱的根源所在。当前，我国商业银行的资本管理和资产负债管理之间存在一定程度的脱节．

8、尚没有建立起以资本约束”为核心的资产负债管理体系，在资产配置调整过程中往往没有充分考虑到资本占用问题，很容易造成规模快速扩张的同时资本消耗过快的风险。同时，对流动性状况这一资本配置中应当重点考虑的关键因素并未给予充分的重视，从而降低了资本配置计划的有效性和权威性