商业银行资本金的管理 (2)

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1、第二章商业银行资本金的管理商业银行管理学本章目录学习指引第一节商业银行资本金的功能与构成第二节巴塞尔资本协议与资本充足率的测定第三节《巴塞尔新资本协议》的发展第四节商业银行资本金管理的策略第五节案例分析复习思考题学习指引主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进；内源资本、外源资本与风险控制策略。学习重点：商业银行资本金的功能；商业银行资本金的界定；《巴塞尔新资本协议》；标准法和内部评级法；商业银行资本金的管理与计算。第一节商业银

2、行资本金的功能与构成本节主要知识点：商业银行资本金的功能商业银行资本金的构成一、商业银行资本金的功能营业功能商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。保护功能商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损失，从而在一定程度上保证了银行自身的安全。管理功能外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管；银行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。二、商业银行资本金的构成银行资本金普通资本优先资本其他资本普通股资本盈余未分配利润等优先股资本票据资本债券可转换债券等资本准备金贷款损失准备金证券损失准备金商业银行资本金的构成图第二

3、节巴塞尔资本协议与资本充足率的测定本节主要知识点：《巴塞尔资本协议》产生的背景《巴塞尔资本协议》的基本内容资本充足率的测定一、《巴塞尔资本协议》产生的背景竞争日趋激烈金融风险日趋国际化金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险国际金融市场格局发生变化跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无法实施有效监管产生背景二、《巴塞尔资本协议》的基本内容划分资本规定资产的风险权重规定商业银行资本充足率的最低标准过渡期安排划分资本核心资本银行股本：从税后利润中提取的公开储备。附属资本未公开储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准

4、备金；带有债务性质的资本工具等规定资产的风险权重表内资产的权重表内资产的风险权重分五级：0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款100%：包括对私人机构的债权等资产表外项目的信用转换系数我国相关权重表表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。规定商业银行资本充足率的最低标准全部资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。其他规定其他规定附属资本不得超过全部资本的50%附

5、属资本内普通贷款呆账准备金不得高于风险资产的1.25%次级长期债务不得超过核心资本的50%长期次级债务次级债务的定义是指固定期限不低于5年（包括五年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。次级债务计入资本的条件不得由银行或第三方担保；并且不得超过商业银行核心资本的50%。商业银行应在次级定期债务到期前的五年内，按每年累计折扣20%计入资产负债表中的“次级定期债务”项下过渡期安排1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25％，资本中至少一半是核

6、心资本；1992年底以前，资产与风险资产比率应达到规定的资本充足率标准。三、资本充足率的测定资本充足率的测定公式资本总额=核心资本+附属资本风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信用转换系数×相应表内资产的风险权重已知某银行的核心资本为70万人民币，附属资本为30万人民币，该银行的资产负债表内、表外项目如下表所示：金额（万元）风险权重（%）转换系数（%）表内项目1200P72P73现金500短期政府债券3000国内银行存款（4个月以上）5020居民抵押贷款10050企业贷

7、款700100表外项目400支持商业票据发行的备用信用证10020100(担保）对某公司的2年期贷款承诺20010050(履约承诺）商业信用证10010020（有抵押信用证）表内加权风险资产总额=50*0%+300*0%+50*20%+100*50%+700*100%=760（万元）表外加权风险资产总额=100*100%*20%+200*50%*100%+100*20%*100%=140（万元）风险加权资产=760+140=900（万元）要求：请根据巴塞尔协议的要求，计算该银行的总资本充足率和核心资本充足率，并分析资

8、本充足情况。总资本充足率=（70+30）/900=11.1%＞8%充足核心资本充足率=70/900=7.8%＞4%充足习题1习题1习题1习题1习题2习题2第三节巴塞尔新资本协议本节主要知识点：《有效银行监管的核心原则》《巴塞尔新资本协议》一、《有效银行监管的核心原则》核心原则产生的背景核心原则的内容核心原则的特点核心原则产生的背景20世纪90年