中国贸易伪报下资本外逃规模研究——基于2001—2011年样本数据的测算.pdf

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1、2014年第4期江苏行政学院学报No．4，2014总第76期JournalofJiangsnAdministrationInstituteGeneralNo．76·经济学研究·中国贸易伪报下资本外逃规模研究基于2OO1—2O11年样本数据的测算裴平，郭永济(南京大学商学院，南京210023)摘要：十多年来，中国的资本外逃问题日趋严重，已对国民经济发展与安全构成威胁。本文构建贸易伪报下资本外逃规模测算模型，选取2001011年的样本数据，对中国贸易伪报下资本外逃规模进行测算。其主要结论是：样本期内中国贸易伪

2、报下资本外逃规模呈快速增加趋势；中国贸易伪报下资本外逃的最主要目的地是美国、日本、德国、加拿大、韩国和墨西哥等经济比较发达且与中国贸易往来比较密切的国家。为防范贸易伪报下的资本外逃，有关部门要了解国际市场价格及其变化趋势，完善对出口货物价值的审核机制；加强与贸易伙伴相关部门之间的沟通，建立信息对称的进口货物价格审核机制，有效防范出口低报和进口高报导致的资本外逃；更要积极推进与贸易伙伴之间的多层次合作，通过建立全球或区域性的协调与监管机制，共同应对贸易伪报下的资本外逃；从长远看应致力于完善法律法规体系，尊重

3、和保护私人产权，创造良好投资环境，进而从根本上解决贸易伪报下资本外逃的问题。关键词：贸易伪报；资本外逃；规模测算中图分类号：F831．6文献标识码：A文章编号：1009—8860(2014)04～0046—08资本外逃是由于本国资产的实际收益率较危机和社会动荡，这不能不引起理论界与实务低，或是为了逃避税收和政治风险等导致的该部门的高度重视。国资本“非正常”流出。十多年来，中国的资本在中国，由于对金融与资本账户实行严格管外逃问题日趋严重。据全球金融诚信组织制，监管部门对国际资本流动，特别是短期国际资(Glo

4、bMFinancialIntegrity)测算，从2001年到本流动实行严格的逐项审批制度，这使得金融与2010年，通过非正常渠道从中国外逃到国外的资本账户下的资本外逃容易被查处。但是，中国资本高达2．74万亿美元，占全球资本外逃的比在国际收支的经常账户实现了人民币可自由兑重近50％。④资本外逃引起生产性资源流失、国换，且进出口贸易具有规模大和频率高的特点，商内税收减少和外债增加，甚至还可能引发经济务部和海关等部门难以核查进出口货物的真实价收稿13期：2014—03—25作者简介：裴平(1957一)，男，

5、浙江天台人，南京大学商学院教授、博士生导师，主要研究方向为国际金融；郭永济，南京大学金融学专业博士研究生。基金项目：本文为国家社会科学基金重点项目“中国应对国际金融危机策略研究”(08AJY029)的阶段性成果。①数据来源：

6、出口贸易成为资本的规模。Gabrisch&Szalai(2OO2)采用该方法，测外逃的隐蔽通道。在进出口贸易中，不法分子主算出欧盟对俄罗斯和法国贸易伪报下资本外逃的要通过伪报与贸易伙伴的进出口货物价值，即以规模。。。DeBoyrieeta1．(2005)采用修正后的价格贸易伪报方式达到资本外逃的目的。比对法“探测”俄罗斯对美国贸易中数百万种货物的出口低报价格和进口高报价格，然后测算出俄一罗斯贸易伪报下逃至美国的资本规模。[]㈣”删、文献回顾国内学者宋文兵(1999)在测算中国资本1997年亚洲金融危机爆发

7、后，国外学者开始外逃规模时，剔除了正常资本流出，并且考虑了重视贸易伪报下的资本外逃。他们认为贸易伪报贸易伪报、转口贸易及加工贸易增加值对资本下的资本外逃不易查处、后果严重，并且积极探讨外逃的影响。_8李庆云等(2000)结合中国实际贸易伪报下资本外逃规模的测算方法。目前，具情况对世行法②进行修正，测算了中国1982—有较高认知度的测算方法有两种：一是匹配贸易1999年贸易伪报下资本外逃的规模。牛晓健伙伴的“镜像统计法”，即一国记录向贸易伙伴的等(2005)采用拓展后的卡丁顿法⑧测算了中国出口货物价值应等于

8、贸易伙伴记录的其进口货物资本外逃的规模。_I。。黄彤华等(2007)在剔除价价值，该国记录从贸易伙伴的进口货物价值应等格影响后，测算了中国贸易伪报下资本外逃的于贸易伙伴记录的其出口货物价值，两国之间的规模，并且发现贸易伪报下资本外逃在中国资贸易数据统计差异隐藏着贸易伪报下的资本外本外逃总额中所占的比重逐年增加。王振全逃。Boyce&Ndikumana(2001)采用该方法测算等(2009)综合采用世行法和卡丁顿法，对了撒哈拉沙