第7章会计电算化课件

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1、第7章应收款管理系统一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理应付款管理应收款管理财务分析总账转账、票据应收、收款、转账凭证销售管理销售发票等UFO报表与其他模块的关系一、系统概述应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提

2、供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。一、系统概述详细核算与简单核算“详细核算”应用方案：（1）、记录应收款项的形成；（2）、处理应收项目的收款及转账情况；（3）、对应收票据进行记录和管理；（4）、随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）、对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。一、系统概述详细核算与简单核算“简单核算”应用方案：（1）、接收销售系统的发票，对其进行审核；（2）、对销售发

3、票进行制单处理，传递到总账系统；一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理二、应用前的准备1、档案整理2、账套准备3、期初余额整理二、应用前的准备1、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目二、应用前的准备1、档案的整理2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限二、应用前的准备1、档案的整理2、账套准备3、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管

4、理日常业务处理三、应收系统的初始设置1、基本科目、结算方式科目2、坏账准备3、账龄区间4、本单位开户银行5、期初余额录入案例：华兴公司2006年的应收期初余额如下：单据名称方向开票日期票号客户名称销售部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计销售专用发票正11.1278987北京天益销售一科1131甲产品320007020销售专用发票正11.1878988明兴销售一科1131甲产品320007020销售专用发票正11.2278989大地销售一科1111乙产品25001170其他应收单正11.220060明兴销售

5、一科1131运费500预售款单（银行汇票）正11.26111伟达销售二科213130000四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、坏账处理、其他处理与查询四、应收系统的日常业务1、单据处理：应收单据、收款单、核销处理：1、2006年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品”2台，无税单价为1900元，增值税率为17％（销售专用发票号码：5678900）。2、2006年1月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品”5台，无税单价为1980元，增值税率为17％（销售专用发票号码：567898

6、8）。3、2006年1月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17％（销售专用发票号码：5678901）。以转账支票代垫运费120元。案例：1月华兴公司的发生了如下业务4、2006年1月18日，发现2006年1月16日所填制的向“上海邦立公司”销售“乙产品”2台，无税单价为510元，增值税率为17％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。5、2006年1月18日，发现2006年1月15日，“5678900”号销售专用发票填制错误应删除。6、1月22日

7、，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇的方式支付的购买乙产品2台，货税款及代垫运费款为1500。四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、坏账处理、其他处理与查询四、应收系统的日常业务1、单据处理2、票据管理：商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理四、应收系统的日常业务贴现：指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。背书转出计息结算四、应收系统的日常业务贴现背书：当无法支付其

8、他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。转出计息结算四、应收系统的日常业务贴现背书转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据转入应收账款计息结算四、应收系统的日常业务贴现背书转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。结算四、应收系统的日常业务贴现背书转出计息结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。进行票据结算时，结算